【2016.1】鶴山市十四屆人大六次會議文件
鶴山市2015年預(yù)算執(zhí)行情況和2016年預(yù)算草案的報告
——2016年1月26日在市十四屆人大六次會議上
鶴山市財政局局長 李活文
各位代表：
受鶴山市人民政府委托，我向大會報告鶴山市2015年預(yù)算執(zhí)行情況和2016年預(yù)算草案，請予審議。
一、2015年預(yù)算執(zhí)行情況
2015年，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會和市政協(xié)的監(jiān)督支持下，全市財政工作主動適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)[1]，積極應(yīng)對經(jīng)濟下行帶來的減收增支壓力，堅持挖潛擴源助增長，統(tǒng)籌兼顧保支出，集中財力促發(fā)展，持續(xù)不斷惠民生，全市經(jīng)濟社會發(fā)展實現(xiàn)穩(wěn)中有進、穩(wěn)中提質(zhì)，財政預(yù)算執(zhí)行情況良好，圓滿完成了市十四屆人大五次會議確定的預(yù)算任務(wù)。
（一）2015年一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
全市一般公共預(yù)算收入累計實現(xiàn)242,489萬元，完成年度預(yù)算的100.38%，比上年增收23,339萬元，增長10.65%；一般公共預(yù)算支出累計實現(xiàn)299,595萬元，完成年度預(yù)算的104.68％，比上年增支52,057萬元，增長21.03%。
一般公共財算收入242,489萬元，加上返還性收入17,247萬元，財力性轉(zhuǎn)移支付收入40,909萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入74,267萬元，上年結(jié)余19,629萬元，調(diào)入資金24,813萬元，收入合計419,354萬元；一般公共預(yù)算支出299,595萬元，上解支出23,619萬元，債務(wù)還本支出73,266萬元，年終結(jié)余18,867萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4,007萬元。
（二）2015年市本級一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
市本級一般公共預(yù)算收入累計實現(xiàn)168,549萬元，完成年度預(yù)算的100.55%，比上年增收19,398萬元，增長13.01%；市本級一般公共預(yù)算支出累計實現(xiàn)210,748萬元，完成年度預(yù)算的104.74％，比上年增支37,124萬元，增長21.38%。
（三）2015年政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
全市政府性基金預(yù)算收入107,115萬元，為調(diào)整人大預(yù)算的105.14%，比上年增收62,791萬元，增長141.66%；加上轉(zhuǎn)移性收入4,207萬元，上年結(jié)余25,201萬元，調(diào)入資金8,435萬元，全年政府性基金預(yù)算總收入144,958萬元。政府性基金預(yù)算支出106,108萬元，為調(diào)整人大預(yù)算的104.05%，比上年增支62,563萬元，增長143.67%；調(diào)出資金24,769萬元，年終結(jié)余14,081萬元。
（四）2015年市本級政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
市本級政府性基金預(yù)算收入101,693萬元，為調(diào)整人大預(yù)算的107.07%，比上年增收63,985萬元，增長169.69%；政府性基金預(yù)算支出98,693萬元，為調(diào)整人大預(yù)算的104.18%，比上年增支59,776萬元，增長153.60%。
（五）2015年政府債務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況
經(jīng)江門市人民政府批準(zhǔn)我市2015年地方政府債務(wù)限額為257,459萬元。年初我市政府債務(wù)余額為286,459萬元，2015年還本付息50,642萬元，其中還債務(wù)本金39,928萬元，還債務(wù)利息10,714萬元。新增地方政府債券1000萬元。截至2015年年末，我市地方政府債務(wù)共包括25個項目，債務(wù)余額合計為247,531萬元。在通過與省的兩批債券置換后，現(xiàn)債務(wù)余額分為一般債務(wù)余額182,431萬元，包括我市與原債權(quán)人債務(wù)余額107,861萬元，與省債券余額74,570萬元；專項債務(wù)余額65,100萬元，全部為與原債權(quán)人債務(wù)。
（六）2015年國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2015年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成2,615萬元，為調(diào)整人大預(yù)算的100%；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成2,615萬元，為調(diào)整人大預(yù)算的100%，其中公益性設(shè)施投資補助支出236萬元，其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出2,379萬元。
（七）2015年社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
2015年全市社會保險基金預(yù)算收入150,081萬元，全市社會保險基金預(yù)算支出110,662萬元,本年收支結(jié)余39,419萬元，年末滾存結(jié)余316,400萬元。
（八）財政管理與改革情況
2015年，面對嚴(yán)峻形勢，市財政工作始終圍繞中心、服務(wù)大局，千方百計穩(wěn)增長、保民生，持之以恒抓收入、促發(fā)展，群策群力求創(chuàng)新、推改革，主要做好以下工作：
1．積極涵養(yǎng)財源稅源，促進經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級。一方面，完善企業(yè)穩(wěn)增長措施，市財政設(shè)立企業(yè)發(fā)展資金710萬元和外貿(mào)發(fā)展資金300萬元，扶持企業(yè)增資擴產(chǎn)、自主創(chuàng)新以及開拓國際市場；實施“助保金”[2]貸款、企業(yè)年度誠信綠卡評級和上市獎勵等政策，給予骨干企業(yè)資金、土地以及政府采購等方面的優(yōu)先扶持，幫助其做大做強。另一方面，深入開展產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟調(diào)研，落實財稅工作聯(lián)席會議和收入通報制度，依托涉稅信息平臺加強重點企業(yè)、重點工程、重點項目稅收監(jiān)控，執(zhí)行《鶴山市鎮(zhèn)級分稅制財政管理體制方案》，科學(xué)分解鎮(zhèn)級收入目標(biāo)任務(wù)，把財政收入納入鎮(zhèn)級實績考核指標(biāo)進行管理，為依法征稅、應(yīng)收盡收提供有力支持。
2．厲行節(jié)約嚴(yán)控支出，提高預(yù)算執(zhí)行效率。執(zhí)行市直單位差旅費、會議費、培訓(xùn)費以及因公出國經(jīng)費等管理辦法，整改辦公用房標(biāo)準(zhǔn)配備使用，完成市鎮(zhèn)公車改革，大力壓縮行政支出規(guī)模，2015年全市安排“三公”經(jīng)費[3]支出4,576萬元，比上年同期下降13.68%。建立支出執(zhí)行通報制度，定期清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，編制支出進度臺賬，督促預(yù)算單位按月梳理尚未支出的項目，對執(zhí)行情況不佳的項目資金，及時回收用于基礎(chǔ)公共設(shè)施和民生支出，以加快預(yù)算支出進度，提高資金使用效益。
3．傾力保障民生投入，推進社會事業(yè)發(fā)展。2015年，我市民生事業(yè)投入資金209,368萬元，完成年度預(yù)算的109.33%，占一般公共預(yù)算支出的69.88%，同比增長11.95%。一是支持教育優(yōu)先發(fā)展。強化義務(wù)教育經(jīng)費保障機制，擴大困難學(xué)生資助范圍，啟動考入省外高校家庭經(jīng)濟困難大學(xué)新生資助計劃，大幅提高中職助學(xué)金和學(xué)前教育補助標(biāo)準(zhǔn)。二是穩(wěn)步推進“大民政”[4]建設(shè)。投入資金712萬元建設(shè)居家養(yǎng)老[5]設(shè)施，緩解家庭養(yǎng)老壓力；進一步提高底線民生保障標(biāo)準(zhǔn)，全年共發(fā)放城鄉(xiāng)低保及五保資金3,011萬元，落實醫(yī)療救助資金、困難殘疾人生活及護理補貼、孤兒生活保障資金1,276萬元，受益群眾超過5.5萬人次。三是深化醫(yī)療體制改革。統(tǒng)籌安排基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)改革補助資金3,074萬元，城鄉(xiāng)醫(yī)療保險補助資金9,935萬元；推進公立醫(yī)院改革，落實614萬元專項補償醫(yī)院取消藥品加成而減少的收入，切實減輕群眾醫(yī)療費用負(fù)擔(dān)。四是加大財政支農(nóng)力度。各級財政投入1,012萬元建設(shè)“一事一議”財政獎補[6]項目90個，深入推進農(nóng)村公益事業(yè)發(fā)展；劃撥1,069萬元實施精準(zhǔn)扶貧[7]與貧困村戶扶貧項目，確保我市11條貧困村年內(nèi)基本實現(xiàn)脫貧目標(biāo)。
4．深化財稅體制改革，構(gòu)建現(xiàn)代財政制度。市財政完善制度，創(chuàng)新機制，貫徹落實《廣東省深化財稅體制改革率先基本建立現(xiàn)代財政制度總體方案》。一是建立全口徑預(yù)算[8]體系，增加國有資本經(jīng)營預(yù)算編制，將政府債務(wù)納入預(yù)算管理。細(xì)化預(yù)算編制，將預(yù)算支出按其功能分類編列至項，按經(jīng)濟分類編列至款。建立跨年度預(yù)算平衡機制，啟動滾動預(yù)算[9]編制，測算2016-2018年度部門收入預(yù)期和支出需求，實施中長期財政規(guī)劃。二是擴大國庫集中支付[10]范圍，完善國庫單一賬戶體系建設(shè)，全面鋪開我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付制度改革，在全市各預(yù)算單位繼續(xù)推行公務(wù)卡公務(wù)結(jié)算和統(tǒng)一單位會計核算管理，加快國庫集中支付電子化進程，強化資金支付監(jiān)管功能。三是開展基本公共服務(wù)均等化[11]綜合改革，確定五大改革重點領(lǐng)域，修改和完善本年各民生項目補助標(biāo)準(zhǔn)、資金測算和年度考核目標(biāo)，研究制定十大專題實施細(xì)則、項目清單和5個配套文件。四是完成權(quán)責(zé)發(fā)生制綜合財務(wù)報告試編[12]，啟動市本級項目財政預(yù)算績效管理[13]工作，優(yōu)化公共資源配置，切實提高財政資金使用效益。
5．實施債務(wù)規(guī)?？刂?，防范財政金融風(fēng)險。一方面，開展存量債務(wù)清理甄別，逐筆建立存量債務(wù)資金臺賬，經(jīng)甄別清理后的政府性存量債務(wù)經(jīng)批準(zhǔn)后，分類納入預(yù)算管理；同時，做好政府債券置換存量債務(wù)[14]，在上級下達的置換額度內(nèi)篩選符合條件的項目債券申報，騰出預(yù)算資金優(yōu)先保障市重點項目和民生項目建設(shè)。另一方面，建立規(guī)范的城市建設(shè)投融資機制，加速推廣政府與社會資本合作(PPP)[15]模式。成立財政局（PPP）工作領(lǐng)導(dǎo)小組，協(xié)調(diào)相關(guān)部門建立PPP項目庫，指導(dǎo)編制PPP項目實施方案及政府采購，并對PPP項目進行財政可承受能力論證和物有所值評價。目前，已確定五條連接線（市政道路）和沙坪河綜合整治2個工程項目采取PPP模式建設(shè)運營，基本完成前期相關(guān)工作，為我市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)全面推廣(PPP)模式開好頭、起好步。
6．推進財政信息公開，實現(xiàn)預(yù)決算公開全覆蓋。貫徹落實新《預(yù)算法》要求，主動公開市人大批準(zhǔn)的政府預(yù)決算和“三公”經(jīng)費情況，細(xì)化公開內(nèi)容，按項級科目列示基本支出和項目支出，督促指導(dǎo)各部門按統(tǒng)一規(guī)范要求公開本部門的預(yù)決算和“三公”經(jīng)費信息。同時，專項檢查我市全部一級預(yù)算單位2015年預(yù)算、2014年決算和“三公”經(jīng)費預(yù)決算公開情況，逐戶排查、逐項核實，重點關(guān)注公開的及時性、完整性和詳細(xì)程度，有效地推進我市預(yù)決算公開工作。
（九）落實市人大決議和辦理人大建議有關(guān)情況
1．市十四屆人大常委會在審議《鶴山市2014年地方公共財政決算報告》及《鶴山市2015年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況報告》的過程中，提出五點寶貴的審查意見和建議，包括提高依法理財意識、加快健全預(yù)算支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系、加強預(yù)算執(zhí)行情況分析、建立債務(wù)防范機制、提升社?；鹂癸L(fēng)險能力。對此，市財政局認(rèn)真研究，制定相關(guān)工作措施加以落實：一是嚴(yán)格執(zhí)行新《預(yù)算法》有關(guān)預(yù)決算提交、審查、批復(fù)等相關(guān)規(guī)定，增強預(yù)算管理規(guī)范性；二是及時調(diào)整人員編制基礎(chǔ)信息，繼續(xù)壓縮一般行政運行支出，適當(dāng)下調(diào)部門公用經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)，明確基本支出與項目支出的內(nèi)涵界限，取消項目支出中用于本部門編制內(nèi)人員經(jīng)費的支出；三是建立收支預(yù)測模型，細(xì)化預(yù)算編制，科學(xué)匯編全市收支預(yù)算，增強預(yù)算執(zhí)行的可操作性。完善專項支出定期通報和項目動態(tài)調(diào)整機制，對已不需按照原用途使用或支出進度過慢的專項資金，及時回收重新統(tǒng)籌安排或削減明年預(yù)算數(shù)；四是將一般債務(wù)和專項債務(wù)等政府性債務(wù)納入預(yù)算管理，按照年初制定的全市債務(wù)償還計劃和償還資金來源，認(rèn)真審查年中我市存量債務(wù)還本付息、償債資金安排的合法性和合規(guī)性，做好按資金性質(zhì)分別納入一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算的支出預(yù)算核查工作。
2．認(rèn)真研究落實市人大代表建議。2015年，市財政局承辦市十四屆人大五次會議代表建議共7件，其中：主辦3件，會辦4件，全部建議均已按時辦理完畢。市財政高度重視人大建議辦理工作，認(rèn)真研究接收的所有建議，結(jié)合工作職能將建議逐項分解辦理，嚴(yán)格實行辦理責(zé)任制。在辦理過程中，通過開展調(diào)查研究、走訪座談等方式，廣泛聽取代表的意見，商討解決辦法。所有建議中，所提問題得到解決或列入計劃解決的有6件,占85%，通過辦理人大代表建議，有效推動了相關(guān)工作落實，增強辦理實效。
各位代表，在肯定成績的同時，我們必須清醒地認(rèn)識到當(dāng)前工作中存在的問題，主要表現(xiàn)在：受宏觀形勢影響，我市實體經(jīng)濟總體運行效益有所下滑，部分支柱稅源行業(yè)納稅下降，保持財稅收入較高質(zhì)量和持續(xù)增收的難度加大；改善民生和重點工程建設(shè)等新增支出較多，財政收支和資金供求矛盾日益突出，財政運轉(zhuǎn)和收支平衡更加艱難；部分財政資金使用碎片化，引導(dǎo)撬動作用發(fā)揮不充分，政府投融資改革尚需深化；基層財政和預(yù)算單位財務(wù)監(jiān)管還需加強，預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量和支出績效有待進一步提高。對于這些問題，我們必須高度重視，認(rèn)真對待，采取有效措施，努力加以解決。
二、2016年財政預(yù)算草案
2016年，是實施“十三五”規(guī)劃的開局之年,也是全面深化改革、全面建成小康社會的關(guān)鍵之年。充分認(rèn)清今年的財經(jīng)形勢，做好財政工作，確保圓滿完成全年財政收支任務(wù)，對于我市“十三五”規(guī)劃開好頭、起好步，具有十分重要的意義。
展望2016年，國內(nèi)外經(jīng)濟形勢依然錯綜復(fù)雜。我國經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，隨著全面深化改革紅利逐步釋放，我市經(jīng)濟有望保持平穩(wěn)向好態(tài)勢，但總體仍處于轉(zhuǎn)型升級的“爬坡過坎”期，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的效果有待釋放，新的經(jīng)濟增長點有待培育壯大，創(chuàng)新驅(qū)動成為發(fā)展的動力源泉。綜合分析經(jīng)濟運行狀況，全市財政收支將繼續(xù)保持在穩(wěn)定增長區(qū)間，但同時也面臨不少減收增支因素。收入方面，隨著經(jīng)濟增速放緩，財政收入由高速增長轉(zhuǎn)為中低速增長，部分制造業(yè)生產(chǎn)仍未恢復(fù)，重點行業(yè)稅收波動明顯，房地產(chǎn)市場處于深度調(diào)整期，土地出讓收入增長乏力。加上“營改增”[16]的全面推開、結(jié)構(gòu)性減稅和“清費減負(fù)”政策的深入實施，政策性減收的規(guī)模將進一步增加，可用財力增長有限。支出方面，政府大規(guī)模的投資放緩，在一定程度上減少了財政直接投入，但提高底線民生補助標(biāo)準(zhǔn)、推進基本公共服務(wù)均等化及地方財政配套比例等新增剛性支出不斷增加，同時，地方政府債務(wù)納入預(yù)算管理，政府融資趨緊，財政平衡的難度進一步增大。
基于以上形勢分析，2016年我市地方財政預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十八大，十八屆三中、四中、五中全會，習(xí)近平總書記系列重要講話和省委十一屆三次、四次、五次全會精神，鶴山市委十一屆六次、七次全會精神，按照市府、市委決策部署，堅持穩(wěn)中求進、改革創(chuàng)新，繼續(xù)實施積極的財政政策并加力增效，加快推進財稅體制改革，進一步實施減稅降費等政策措施，確保實現(xiàn)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險的宏觀調(diào)控目標(biāo)；充分發(fā)揮財政政策促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級和培育發(fā)展新動力的重要作用，大力支持大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新；加大財政資金統(tǒng)籌使用力度，盤活存量、用好增量，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，重點保障基本民生支出，從嚴(yán)控制一般性支出；利用財政資金引導(dǎo)和帶動社會資本投入，增加基本公共服務(wù)供給；加強政府債務(wù)管理，有效防范財政風(fēng)險，促進經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。
2016年地方財政預(yù)算編制的總體思路：一是收入預(yù)算要實事求是、積極穩(wěn)妥。二是堅持量入為出，積極調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，盤活存量、用好增量。三是積極推進中期財政規(guī)劃管理。對涉及增加支出、提高標(biāo)準(zhǔn)的一些重大政策，在預(yù)算編制中都要按照三年統(tǒng)籌考慮，確保財政可持續(xù)。四是將地方政府債務(wù)分門別類納入全口徑預(yù)算管理，防范和化解債務(wù)風(fēng)險。五是預(yù)算管理和資產(chǎn)管理緊密結(jié)合。各部門、各單位要根據(jù)依法履行職能和事業(yè)發(fā)展的需要以及存量資產(chǎn)情況，編制本部門、本單位預(yù)算。六是完善政府預(yù)算體系，加大財政資金統(tǒng)籌使用力度。七是創(chuàng)新財政投入方式，加強財政政策和貨幣政策的協(xié)調(diào)配合，更好發(fā)揮財政資金對民間投資的拉動作用。
2016年地方財政預(yù)算編制的原則：一是依法依規(guī)，強化約束：樹立依法行政、依法理財?shù)姆ㄖ斡^念，將法治思維貫穿預(yù)算編制全過程，規(guī)范政府收支行為和政府行政方式；按照硬化預(yù)算約束的要求，預(yù)算編制全面反映履行行政管理職能的資金保障需求。二是積極穩(wěn)妥，收支平衡：收入預(yù)算的編制堅持實事求是、積極穩(wěn)妥、留有余地，支出預(yù)算編制堅持統(tǒng)籌兼顧、突出重點、勤儉節(jié)約等原則，嚴(yán)格控制一般性支出和新增支出。三是細(xì)化預(yù)算，精確編制：細(xì)化預(yù)算編制，一般公共預(yù)算支出按其功能分類編列到項；按其經(jīng)濟性質(zhì)分類，基本支出應(yīng)當(dāng)編列到款。政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算支出，按其功能分類應(yīng)當(dāng)編列到項。四是加強統(tǒng)籌，盤活存量：推進財政資金統(tǒng)籌使用，加強項目資金的統(tǒng)籌使用，避免財政資金使用“碎片化”，盤活各領(lǐng)域“沉睡”的財政資金，統(tǒng)籌用于發(fā)展急需的重點領(lǐng)域和優(yōu)先保障民生支出，增加資金有效供給。五是加強調(diào)控，力促增長：預(yù)算編制要從全市發(fā)展大局出發(fā)，堅持穩(wěn)增長與調(diào)結(jié)構(gòu)兩手抓，堅持以質(zhì)量效益為中心，促進穩(wěn)增長與調(diào)結(jié)構(gòu)相平衡，確保經(jīng)濟運行調(diào)速不減勢、量增質(zhì)更優(yōu)，為財政收入持續(xù)增長涵養(yǎng)稅源。六是民生優(yōu)先，保障底線：堅持民生導(dǎo)向、守住底線、突出重點、完善制度的基本思路，完善民生保障體制機制，注重雪中送炭，加快補齊短板，增進百姓福祉，進一步夯實全面建成小康社會的基礎(chǔ)。七是適度舉債，防范風(fēng)險：按照明確責(zé)任、規(guī)范管理、疏堵結(jié)合、防范風(fēng)險、公開透明的管理原則，構(gòu)建舉債有度、償還有方、管理有序、監(jiān)督有力的政府性債務(wù)監(jiān)管體制。八是信息公開，預(yù)算透明：將公開透明貫穿預(yù)算改革和管理全過程，建立完善預(yù)算公開口徑，落實專項資金信息“八個公開”[17]制度。
按照上述指導(dǎo)思想、總體思路及基本原則，貫徹落實市委十一屆七次全會確定的我市2016年國民經(jīng)濟主要的目標(biāo)任務(wù)：國內(nèi)生產(chǎn)總值比上年增長9%，規(guī)模以上工業(yè)增加值比上年增長10%，全社會固定資產(chǎn)投資比上年增長15%，社會消費品零售總額比上年增長10%。并參考2016年江門市地方財政收入9%的增長目標(biāo)，2016年鶴山地方財政收支計劃擬作如下安排：
（一）全市一般公共預(yù)算安排情況
1．一般公共預(yù)算收入
2016年一般公共預(yù)算收入擬安排264,784萬元，比上年實績增收22,295萬元，增長9.19%（由于自2016年起，政府性住房基金和無線電頻率占用費從政府性基金轉(zhuǎn)列公共預(yù)算，2016年比2015年可比口徑實績242,921萬元增長9%）。加上轉(zhuǎn)移性收入、上年結(jié)余等，一般公共預(yù)算收入合計335,495萬元。一般公共預(yù)算收入的主要項目為：增值稅51,056萬元，占一般公共預(yù)算收入的19.28%；營業(yè)稅28,500萬元，占一般公共預(yù)算收入的10.76%；企業(yè)所得稅15,180萬元，占一般公共預(yù)算收入的5.73%；土地增值稅12,987萬元，占一般公共預(yù)算收入的4.90%；城市維護建設(shè)稅16,172萬元，占一般公共預(yù)算收入的6.11%；城鎮(zhèn)土地使用稅14,300萬元，占一般公共預(yù)算收入的5.40%；契稅及耕地占用稅25,455萬元，占一般公共預(yù)算收入的9.62%；其他稅收23,146萬元，占一般公共預(yù)算收入的8.75%；非稅收入77,988萬元，占一般公共預(yù)算收入的29.45%。
2．一般公共預(yù)算支出
2016年一般公共預(yù)算支出擬安排304,228萬元，比上年實績增支4,633萬元，增長1.55%（比2015年可比口徑實績299,946萬元增1.43%），預(yù)計上解支出30,667萬元，年終結(jié)余600萬元。一般公共預(yù)算支出的主要項目為：一般公共服務(wù)支出32,150萬元，占一般公共預(yù)算支出的10.57%；公共安全支出18,451萬元，占一般公共預(yù)算支出的6.06%；教育支出69,242萬元，占一般公共預(yù)算支出的22.76%；社會保障和就業(yè)支出44,838萬元，占一般公共預(yù)算支出的14.74%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出33,308萬元，占一般公共預(yù)算支出的10.95%；農(nóng)林水支出29,694萬元，占一般公共預(yù)算支出的9.76%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出18,455萬元，占一般公共預(yù)算支出的6.07%；其他支出58,090萬元，占一般公共預(yù)算支出的19.09%。
經(jīng)統(tǒng)計，2016年全市增支項目合計約25,391萬元，壓減其他項目后總體增支需求仍達22,000萬元。主要項目有：（1）全市實施機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老改革(包括補發(fā)2014年10月到2015年6月的調(diào)增工資)合計增支18,452萬元，其中市本級9,492萬元；（2）上繳江門統(tǒng)籌發(fā)展資金8,992萬元，增支3,644萬元；（3）城鄉(xiāng)養(yǎng)老等社保增支500萬元；（4）公安局及下屬單位增加戒毒所搬遷及輔警專項經(jīng)費等支出1,188萬元；（5）邑家園社會服務(wù)綜合平臺建設(shè)681萬元；（6）邑門式行政服務(wù)體系建設(shè)475萬元；（7）儲備糧油補貼851萬元，增支451萬元等。
（二）2016年市本級一般公共預(yù)算安排情況
1．一般公共預(yù)算收入
根據(jù)現(xiàn)行鎮(zhèn)級財政管理體制，擬安排一般公共預(yù)算收入180,810萬元，其中市直159,490萬元、沙坪街道21,320萬元，比上年可比口徑實績168,981萬元增收11,829萬元，增長7.00%。其中稅收收入預(yù)計完成112,341萬元，比上年增長5.38%；非稅收入預(yù)計完成68,469萬元，比上年可比口徑實績62,372萬元增長9.78%。主要增收項目為：增值稅預(yù)計完成25,753萬元，較上年增收2,321萬元；營業(yè)稅預(yù)計完成16,027萬元，較上年增收1,549萬元；城市維護建設(shè)稅預(yù)計完成8,500萬元，較上年增收1,539萬元；城鎮(zhèn)土地使用稅預(yù)計完成7,100萬元，較上年增收1,972萬元；行政事業(yè)性收費收入預(yù)計完成17,520萬元，較上年增收2,976萬元；罰沒收入預(yù)計完成11,416萬元，較上年增收4,009萬元；政府住房基金收入預(yù)計完成5,000萬元，較上年增收4,572萬元。一般公共預(yù)算收入加上轉(zhuǎn)移性收入和上年結(jié)轉(zhuǎn)等后，2016年我市本級一般公共預(yù)算總收入為241,567萬元。
2．一般公共預(yù)算支出
2016年市本級一般公共預(yù)算總支出擬安排241,567萬元，減除上解支出及市對鎮(zhèn)的轉(zhuǎn)移支付25,931萬元，市本級一般公共預(yù)算支出擬安排215,436萬元，比上年可比口徑實績211,099萬元增長2.05%，年終結(jié)余200萬元。主要支出項目為：一般公共服務(wù)支出23,622萬元，占本級一般公共預(yù)算支出的10.96%；教育支出39,586萬元，占本級一般公共預(yù)算支出的18.37%；社會保障和就業(yè)支出29,510萬元，占本級一般公共預(yù)算支出的13.70%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出17,858萬元，占本級一般公共預(yù)算支出的8.29%；農(nóng)林水支出19,831萬元，占本級一般公共預(yù)算支出的9.21%。
（三）2016年政府性基金預(yù)算安排情況
2016年全市政府性基金預(yù)算收入擬安排164,302萬元，比上年可比口徑實績106,683萬元增收57,619萬元，增長54.01%。其中國有土地使用權(quán)出讓收入比上年實績增收56,767萬元。政府性基金預(yù)算收入加上上年結(jié)轉(zhuǎn)后，2016年我市政府性基金總收入為178,856萬元。
根據(jù)基金預(yù)算有關(guān)規(guī)定和“專款專用”原則，2016年政府性基金預(yù)算支出擬安排171,336萬元，比上年可比口徑實績105,757萬元增支65,579萬元，增長62.01%。主要是國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出比上年實績增支64,599萬元，增長73.22%。另擬安排6,181萬元資金調(diào)入一般公共預(yù)算，年終結(jié)余1,339萬元。
(四)2016年市本級政府性基金預(yù)算安排情況
2016年市本級政府性基金預(yù)算收入擬安排145,544萬元，比上年可比口徑實績101,261萬元增收44,283萬元，增長43.73%。主要的增收項目是國有土地使用權(quán)出讓收入比上年實績增收43,431萬元。政府性基金預(yù)算收入加上上年結(jié)轉(zhuǎn)后，2016年市本級政府性基金總收入為159,705萬元。
根據(jù)基金預(yù)算有關(guān)規(guī)定和“?？顚Ｓ谩痹瓌t，2016年市本級政府性基金預(yù)算支出擬安排152,578萬元，比上年可比口徑實績98,342萬元增支54,236萬元，增長55.15%。主要是國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出比上年實績增支53,256萬元，增長65.90%。另擬安排6,181萬元資金調(diào)入一般公共預(yù)算，年終結(jié)余946萬元。
（五）2016年政府債務(wù)預(yù)算安排情況
2016年初我市政府債務(wù)余額為247,531萬元，2016年應(yīng)還本付息68,548萬元。根據(jù)債務(wù)性質(zhì)，一般債務(wù)償還本息51,065萬元，專項債務(wù)償還本息17,483萬元。
（六）2016年社會保險基金預(yù)算安排情況
2016年全市社會保險基金預(yù)算收入預(yù)計159,331萬元，比上年實績增收9,250萬元，增長6.16%；2016年全市社會保險基金預(yù)算支出預(yù)計129,523萬元，比上年實績增支18,861萬元，增長17.04%。收支相抵結(jié)余29,808萬元，年末滾存結(jié)余343,687萬元。
（七）2016年國有資本經(jīng)營預(yù)算安排情況
2016年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計3,300萬元。按照“收支平衡，不列赤字”的原則，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出擬安排3,300萬元。
三、搶抓機遇，改革創(chuàng)新，確保完成2016年財政預(yù)算任務(wù)
2016年，我們將圍繞上述預(yù)算安排，立足更好地發(fā)揮財政職能作用，扎實做好各項工作，努力完成全年預(yù)算任務(wù)。
（一）致力于提質(zhì)增效，在推動經(jīng)濟轉(zhuǎn)型中添后勁
圍繞六大核心任務(wù)，進一步放大財政資金撬動實體經(jīng)濟發(fā)展的杠桿效應(yīng)。一是支持工業(yè)城、物流港兩大產(chǎn)業(yè)平臺提質(zhì)增效，加快園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施完備成型，健全財政獎勵扶持機制，重點推進專用車產(chǎn)業(yè)基地發(fā)展，鼓勵重大項目落戶建設(shè)和優(yōu)質(zhì)企業(yè)增資擴產(chǎn)，通過做大實體經(jīng)濟項目，夯實稅基稅源。發(fā)揮土儲融資平臺效應(yīng)，采取“投、融、招、爭”全力保障“交通大會戰(zhàn)”建設(shè)，加快“三區(qū)一市”發(fā)展對接，增強交通對經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級的帶動能力。二是擴大扶持中小企業(yè)專項資金規(guī)模，重點扶持小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新載體建設(shè)；積極探索“政銀?！盵18]融資模式，緩解中小企業(yè)融資難問題；兌現(xiàn)普惠性扶持政策，實施誠信綠卡計劃[19]，完善中小企業(yè)信用體系，加快民營和中小企業(yè)培育發(fā)展；三是依托國資管理運營平臺，完成市公有資產(chǎn)、公共資源歸集重組，做大做實資產(chǎn)總量。推進“土地收儲+項目融資”新模式，做好城投債發(fā)行工作，發(fā)展私募基金，開展信托合作、發(fā)行定向票據(jù)業(yè)務(wù)，千方百計籌措重點項目建設(shè)所需資金。四是全面推廣政府和社會資本合作模式（PPP）試點,鼓勵社會資本參與城市基礎(chǔ)設(shè)施、公共租賃住房的建設(shè)和運營，有效釋放社會投資潛力。
（二）致力于機制創(chuàng)新，在促進增收節(jié)支上克難關(guān)
圍繞“強征管、優(yōu)支出”的要求，進一步夯實縣級基本財力保障機制。一是健全政府統(tǒng)籌、稅務(wù)為主、財政協(xié)調(diào)、鎮(zhèn)街協(xié)同的財稅征管組織體系，充分利用信息共享平臺，重點開展涉稅信息專項排查、重點行業(yè)專項檢查和納稅評估稽查。加強預(yù)算執(zhí)行分析，完善財稅指標(biāo)完成情況考評機制，突出稅收增量考核，實行獎優(yōu)罰劣。二是進一步完善收入體系，理順非稅收入收繳結(jié)算程序，加大政府性基金預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度，逐步提高國有資本收益上繳公共財政的比例，實現(xiàn)財政收入平穩(wěn)持續(xù)增長。三是優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，健全厲行節(jié)約反對浪費長效機制，加強“三公經(jīng)費”管理，嚴(yán)格控制一般性支出，強化監(jiān)督問責(zé)。繼續(xù)完善專項支出定期通報制度，按月梳理項目落實情況，健全結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金定期清理機制，嚴(yán)控新增財政存量資金，提高財政支出使用的有效性。
（三）致力于改善民生，在夯實財力保障中抓重點。
2016年，我市擬安排民生支出217,114萬元，比上年增支7,309萬元，增長3.48%。其中擬通過公共財政預(yù)算安排216,062萬元，比上年增支6,695萬元，增長3.20%。主要安排以下方面：一是推進基礎(chǔ)教育均衡發(fā)展，完善法定增長的義務(wù)教育財政投入機制，健全家庭經(jīng)濟困難學(xué)生資助體系，大力發(fā)展學(xué)前教育，推進職業(yè)教育辦學(xué)模式改革，合理配置公共教育資源，實施義務(wù)教育學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工程，支持我市教育“創(chuàng)現(xiàn)”[20]，全年預(yù)計投入教育支出69,242萬元，比上年增長5.46%。二是實施“大民政”建設(shè)，完善多層次、梯度化的養(yǎng)老服務(wù)財政補貼機制，大力推進醫(yī)養(yǎng)結(jié)合，鼓勵社區(qū)居家養(yǎng)老，加大政府購買服務(wù)[21]力度，有效擴大養(yǎng)老服務(wù)供給。三是增加底線民生投入，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一和現(xiàn)代社會救助體系建設(shè)，保障城鄉(xiāng)低保、醫(yī)療救助、五保供養(yǎng)、重度殘疾人救助資金及時發(fā)放，擴大社會保險覆蓋面，重點支持失業(yè)人員再就業(yè)和高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)，加快保障性住房和拆遷安置房建設(shè)，全年預(yù)計投入社會保障和就業(yè)支出45,846萬元，比上年增長8.28%。四是支持公共衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)，完善國家基本藥物制度，建立基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)運行新機制，全面落實公立醫(yī)院改革，深化社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)綜合改革，推進平價醫(yī)療服務(wù)建設(shè)。全面開展城鄉(xiāng)居民大病保險，做好城鄉(xiāng)醫(yī)療救助與基本醫(yī)保、大病保險、慈善救助之間的銜接，提高居民醫(yī)療保險補助標(biāo)準(zhǔn)、報銷比例，緩解群眾“看病難、看病貴”問題，全年預(yù)計投入醫(yī)療衛(wèi)生和計劃生育支出33,308萬元，比上年增長5.26%。五是健全農(nóng)業(yè)補貼政策體系，推進新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)社會化服務(wù)體系建設(shè)，統(tǒng)籌推進農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)村環(huán)境綜合治理、村村通自來水工程，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，推進新型城鎮(zhèn)化建設(shè)，完善財政扶貧資金管理機制，抓好落實“一事一議”財政獎補政策，全面鋪開幸福新農(nóng)村建設(shè)，完善村、鎮(zhèn)兩級公共服務(wù)平臺和社區(qū)服務(wù)體系，促進城鄉(xiāng)公益事業(yè)長足發(fā)展，全年預(yù)計投入農(nóng)林水29,738萬元，比上年增長12.82%。
擬安排省十件民生實事支出35,797萬元，比上年實績增支2,343萬元，增長7%。主要包括：改善基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)投入10,306萬元，促進教育資源公平均衡配置投入9,629萬元，鞏固提升底線民生保障水平投入9,156萬元，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件投入3,024萬元，加強污染治理和生態(tài)建設(shè)投入1,833萬元，強化低收入住房困難群體住房保障投入800萬元，加大對困難弱勢群體幫扶力度投入658萬元。
（四）致力于規(guī)范管理，在深化財政改革中辟新路
圍繞建立現(xiàn)代財政制度[22]，進一步深化政府預(yù)算管理制度改革。一是將政府全部收支納入預(yù)算管理，完善一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社?；痤A(yù)算有效銜接的全口徑預(yù)算體系，強化政府對所有資金的統(tǒng)籌管理和優(yōu)化配置。二是健全基本支出、項目支出以及公共資產(chǎn)配置等預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)體系，完善人員編制、資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合的運行機制。三是試編三年滾動預(yù)算，探索中期財政規(guī)劃管理，建立預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金制度和跨年度預(yù)算平衡機制。四是繼續(xù)編制權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告，規(guī)范政府決算、國企報表合并、抵消、調(diào)整等編制方式，提高報告編制的準(zhǔn)確性和可用性。五是擴大預(yù)決算公開范圍。除涉密信息外，政府預(yù)決算、部門預(yù)決算、“三公”經(jīng)費預(yù)決算全部向社會公開，積極推進財政信息全口徑公開，主動接受社會監(jiān)督。六是完善政府購買服務(wù)的制度設(shè)計，增加購買服務(wù)試點項目，推進“負(fù)面清單”[23]改革，強化購買項目的招投標(biāo)管理、質(zhì)量跟蹤及績效監(jiān)督，確保提供高質(zhì)量的公共服務(wù)。
（五）致力于依法理財，在強化資金監(jiān)管上求績效
圍繞財政“大監(jiān)督”[24]理念，進一步構(gòu)建涵蓋財政收支各環(huán)節(jié)的監(jiān)督運行機制。一是深化專項資金管理改革。推進部分專項資金和政策的整合，建立定期的清理評估、整合存量、優(yōu)化增量辦法和管理清單動態(tài)調(diào)整機制，對“小、散、亂”及績效不顯著的專項資金予以取消，全面推行項目庫滾動管理，提高支持市重點項目和民生工程的精準(zhǔn)力度。二是強化財政監(jiān)督檢查。重點加大對財政專項資金、部門單位非稅收入、支出預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查力度，擴大重點抽查覆蓋面，不斷完善財政大監(jiān)督機制。三是完善國有資產(chǎn)監(jiān)管。優(yōu)化國有資產(chǎn)和國有經(jīng)濟布局，按照公益、功能、競爭三個類別對國有企業(yè)實行分類管理。探索建立公共資源市場運作模式，將行政事業(yè)單位非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)為經(jīng)營性資產(chǎn)，集中管理，統(tǒng)一經(jīng)營，提升資產(chǎn)增值力。四是深化政府債務(wù)改革。建立以政府債券為主體舉債融資機制，實行債務(wù)分類管理和限額控制，將政府性債務(wù)納入預(yù)算管理，建立債務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制及應(yīng)急處置機制，完善債務(wù)報告和公開制度，防范地方政府債務(wù)風(fēng)險。五是實施績效評價改革。逐步將績效管理范圍覆蓋各級預(yù)算單位和所有財政性資金，將績效評價重點由項目支出拓展到部門整體支出方面，完善績效評價指標(biāo)體系，加強績效評價結(jié)果應(yīng)用，探索建立評價結(jié)果社會公開制度。
各位代表，新的一年財政工作面臨著新的更大挑戰(zhàn)，目標(biāo)任務(wù)將更加艱巨，我們將在市委、市政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受市人大及其常委會的監(jiān)督，開拓創(chuàng)新，積極作為，狠抓落實，確保財政各項工作取得新成效、實現(xiàn)新突破。
《政府財政預(yù)算報告》有關(guān)用語說明
[1]“經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)”：在2015年APEC會議上，習(xí)近平同志首次系統(tǒng)闡述了“新常態(tài)”的含義：速度——從高速增長轉(zhuǎn)為中高速增長，結(jié)構(gòu)——經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化升級，動力——從要素驅(qū)動、投資驅(qū)動轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動。
[2]“助保金”：即中小企業(yè)助保金貸款業(yè)務(wù)，是向“重點中小企業(yè)池”中企業(yè)發(fā)放，在企業(yè)提供一定擔(dān)保的基礎(chǔ)上，由企業(yè)繳納一定比例的助保金和政府提供的風(fēng)險補償金共同作為增信手段的信貸業(yè)務(wù)。助保金池按照“自愿繳費，有償使用，共擔(dān)風(fēng)險，共同受益”的原則組建。
[3]“三公”經(jīng)費：是指財政撥款支出安排的出國（境）費、車輛購置及運行費、公務(wù)接待費這三項經(jīng)費。
[4]“大民政”：相對于傳統(tǒng)的民政工作，大民政之“大”主要體現(xiàn)在五方面：統(tǒng)籌經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展；統(tǒng)籌城鄉(xiāng)一體化發(fā)展；關(guān)注和服務(wù)對象擴大到低收入者、邊緣人群和流動人口；兼顧過去的發(fā)展基礎(chǔ)，也著眼現(xiàn)實和未來的發(fā)展戰(zhàn)略；既講制度創(chuàng)新，也講服務(wù)創(chuàng)新和價值重塑。
[5]居家養(yǎng)老：是指以家庭為核心、以社區(qū)為依托、以專業(yè)化服務(wù)為依靠，為居住在家的老年人提供以解決日常生活困難為主要內(nèi)容的社會化服務(wù)。服務(wù)內(nèi)容包括生活照料與醫(yī)療服務(wù)以及精神關(guān)愛服務(wù)。
[6]“一事一議”財政獎補：村民通過規(guī)范的一事一議籌資籌勞開展的村內(nèi)公益事業(yè)建設(shè)項目，政府采取以獎代補、民辦公助的方式，給予適當(dāng)財政獎補。其目的是以農(nóng)民自愿出資出勞為基礎(chǔ)，以政府獎補資金為引導(dǎo)，建立多方投入、共同推進的村級公益事業(yè)建設(shè)投入新機制。
[7]精準(zhǔn)扶貧：是粗放扶貧的對稱，是指針對不同貧困區(qū)域環(huán)境、不同貧困農(nóng)戶狀況，運用科學(xué)有效程序?qū)Ψ鲐殞ο髮嵤┚_識別、精確幫扶、精確管理的治貧方式。一般來說，精準(zhǔn)扶貧主要是就貧困居民而言的，誰貧困就扶持誰。
[8]全口徑預(yù)算：全口徑預(yù)算就是把政府所有收支全部納入統(tǒng)一管理，其目標(biāo)定位于構(gòu)建一個覆蓋所有收支，不存在游離于預(yù)算外的政府收支，是將所有類型的財政資金收支都納入統(tǒng)一管理體系的制度框架。由一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保障預(yù)算和其他預(yù)算組成。
[9]滾動預(yù)算：又稱連續(xù)預(yù)算或永續(xù)預(yù)算，是指在編制預(yù)算時，將預(yù)算期與會計年度脫離開，隨著預(yù)算的執(zhí)行不斷延伸補充預(yù)算，逐期向后滾動，使預(yù)算期始終保持為一個固定期間的一種預(yù)算編制方法。按照滾動的時間單位不同，可以分為逐月滾動、逐季滾動和混合滾動。
[10]國庫集中支付：是以國庫單一帳戶體系為基礎(chǔ)，以健全的財政支付信息系統(tǒng)和銀行間實時清算系統(tǒng)為依托，支付款項時，由預(yù)算單位提出申請，經(jīng)規(guī)定審核機構(gòu)審核后，將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。
[11]基本公共服務(wù)均等化：是指政府要為社會成員提供基本的、與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應(yīng)的、能夠體現(xiàn)公平正義原則的大致均等的公共產(chǎn)品和服務(wù)，是人們生存和發(fā)展最基本的條件的均等。從我國的現(xiàn)實情況出發(fā)，基本公共服務(wù)均等化的內(nèi)容主要包括:一是基本民生性服務(wù)，如就業(yè)服務(wù)、社會救助、養(yǎng)老保障等;二是公共事業(yè)性服務(wù)，如公共教育、公共衛(wèi)生、公共文化、科學(xué)技術(shù)、人口控制等;三是公益基礎(chǔ)性服務(wù)，如公共設(shè)施、生態(tài)維護、環(huán)境保護等;四是公共安全性服務(wù)，如社會治安、生產(chǎn)安全、消費安全、國防安全等。
[12]權(quán)責(zé)發(fā)生制綜合財務(wù)報告制度：是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，按年度編制的政府綜合財務(wù)報告的制度，報告的內(nèi)容主要是：資產(chǎn)負(fù)債表、收入費用表等政府財務(wù)報告，財政經(jīng)濟狀況分析。
[13]財政預(yù)算績效管理：所謂預(yù)算績效是指預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果。預(yù)算績效管理是一種以支出結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式，強調(diào)預(yù)算支出的責(zé)任和效率，要求在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程中更加關(guān)注資金的產(chǎn)出和結(jié)果，要求政府部門不斷改進服務(wù)水平和質(zhì)量，花盡量少的錢，辦盡量多的事，向社會公眾提供更多、更好的公共產(chǎn)品和服務(wù)，使政府行為更加務(wù)實和高效。
[14]政府債券置換存量債務(wù)：《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）規(guī)定，納入預(yù)算管理的地方政府存量債務(wù)可以發(fā)行一定規(guī)模的地方政府債券置換。地方政府存量債務(wù)是新預(yù)算法實施之前形成的，以一定規(guī)模的政府債券置換部分債務(wù)，是規(guī)范預(yù)算管理的有效途徑，有利于保障在建項目融資和資金鏈不斷裂，處理好化解債務(wù)與穩(wěn)增長的關(guān)系，還有利于優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低利息負(fù)擔(dān)，緩解部分地方支出壓力，也為地方騰出一部分資金用于加大其他支出創(chuàng)造條件。
[15]PPP：PUBLIC-PRIVATE PARTNERSHIP的縮寫，指政府與私人組織之間為了合作建設(shè)城市基礎(chǔ)設(shè)施項目，或為了提供某種公共物品和服務(wù)，以特權(quán)協(xié)議為基礎(chǔ)，通過簽署合同來明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，建立起“利益共享、風(fēng)險共擔(dān)、全程合作”的共同體關(guān)系。
[16]“營改增”：2011年，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，財政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)營業(yè)稅改增值稅試點方案。
[17]信息“八個公開”制度：包括①財政預(yù)算決算、“三公”經(jīng)費和行政經(jīng)費公開；②保障性住房信息公開；③食品安全信息公開；④環(huán)境保護信息公開；⑤招投標(biāo)信息公開；⑥生產(chǎn)安全事故信息公開；⑦征地拆遷信息公開；⑧價格和收費信息公開。
[18]“政銀保”：“政銀?！笔且环N以政府財政投入的基金做擔(dān)保、農(nóng)村信用社為符合貸款條件的擔(dān)保對象提供貸款、保險公司對上述貸款本金提供保證保險的農(nóng)業(yè)貸款模式。
[19]誠信綠卡計劃：是政府依據(jù)企業(yè)誠信級別給予優(yōu)惠政策，培育和幫扶一批誠信骨干企業(yè)發(fā)展，加快推進企業(yè)信用體系建設(shè)。重點包括三方面內(nèi)容：一是開展誠信綠卡企業(yè)信用評級工作；二是加大財稅和用地用電支持力度；三是鼓勵并購重組或上市融資。
[20]教育“創(chuàng)現(xiàn)”：即優(yōu)化配置教育資源，推進公共教育服務(wù)均等化，創(chuàng)建“廣東省推進教育現(xiàn)代化先進縣(市、區(qū))”的活動。
[21]政府購買服務(wù)：是指政府通過公開招標(biāo)、定向委托、邀標(biāo)等形式將原本由自身承擔(dān)的公共服務(wù)轉(zhuǎn)交給社會組織、企事業(yè)單位履行，以提高公共服務(wù)供給的質(zhì)量和財政資金的使用效率，改善社會治理結(jié)構(gòu)，滿足公眾的多元化、個性化需求。
[22]現(xiàn)代財政制度：建立現(xiàn)代財政制度就是健全有利于優(yōu)化資源配置、維護市場統(tǒng)一、促進社會公平、實現(xiàn)國家長治久安的科學(xué)的可持續(xù)的財政制度。包括：①建立現(xiàn)代預(yù)算制度；②建立現(xiàn)代稅收制度；③建立事權(quán)與支出責(zé)任相適應(yīng)的財政體制。
[23]“負(fù)面清單”：負(fù)面清單(NEGATIVE LIST)，相當(dāng)于投資領(lǐng)域的“黑名單”，列明了企業(yè)不能投資的領(lǐng)域和產(chǎn)業(yè)。學(xué)術(shù)上的說法是，凡是針對外資的與國民待遇、最惠國待遇不符的管理措施，或業(yè)績要求、高管要求等方面的管理限制措施，均以清單方式列明。
[24]財政“大監(jiān)督”：即財政監(jiān)督要實現(xiàn)對所有政府性資金的“全面覆蓋”，對財政資金和財政行為的全過程監(jiān)督，同時要求財政系統(tǒng)的各級干部要自覺成為實施財政監(jiān)督的主體。概況地講：就是“全員參與，全面覆蓋，全程監(jiān)控”。
附件目錄
一、2015年預(yù)算執(zhí)行情況表
1.鶴山市2015年全市一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況表
2.鶴山市2015年本級一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況表
3.鶴山市2015年全市政府性基金收支執(zhí)行情況表
4.鶴山市2015年本級政府性基金收支執(zhí)行情況表
5.鶴山市2015年國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況表
6.鶴山市2015年社會保險基金收支執(zhí)行情況表
二、2016年一般公共預(yù)算表
7.2016年鶴山市全市一般公共預(yù)算收入表（代編預(yù)算）
8. 2016年鶴山市全市一般公共預(yù)算支出表（代編預(yù)算）
9. 2016年鶴山市一般公共預(yù)算收入表
10.2016年鶴山市一般公共預(yù)算支出表（按功能分類）
11.2016年鶴山市一般公共預(yù)算支出表（按政府預(yù)算經(jīng)濟分類）
12. 2016年鶴山市本級一般公共預(yù)算支出表（按功能分類）
關(guān)于鶴山市本級一般公共預(yù)算支出的說明
13.2016年鶴山市本級一般公共預(yù)算基本支出表（按政府預(yù)算經(jīng)濟分類）
關(guān)于支出經(jīng)濟分類科目的說明
14.2016年鶴山市本級一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費表
關(guān)于鶴山市本級一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費的說明
15.2016年鶴山市一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表（按項目分地區(qū)列示）
16.2015-2016年鶴山市政府一般債務(wù)分地區(qū)余額及限額情況表
三、2016年政府性基金預(yù)算表
17.2016年鶴山市全市政府性基金預(yù)算收入表（代編預(yù)算）
18.2016年鶴山市全市政府性基金預(yù)算支出表（代編預(yù)算）
19.2016年鶴山市政府性基金預(yù)算收入表
20.2016年鶴山市政府性基金預(yù)算支出表
21.2016年鶴山市本級政府性基金預(yù)算支出表
22.2016年鶴山市政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表（按項目分地區(qū)列示）
23.2015-2016年鶴山市政府專項債務(wù)分地區(qū)余額及限額情況表
四、2016年國有資本經(jīng)營預(yù)算
24.2016年鶴山市全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總表
25.2016年鶴山市全市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出總表
26.2016年鶴山市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總表
27.2016年鶴山市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出總表
五、2016年社會保險基金預(yù)算
28.2016年鶴山市全市社會保險基金收入預(yù)算表
29.2016年鶴山市全市社會保險基金支出預(yù)算表
30.2016年鶴山市本級社會保險基金收入預(yù)算表
31.2016年鶴山市本級社會保險基金支出預(yù)算表
附件打包下載：2016年人大預(yù)算公開附表.RAR
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