根據(jù)《鶴山市開展“三公”經(jīng)費(fèi)使用情況及“小金庫”、內(nèi)部控制等專項(xiàng)檢查工作實(shí)施方案》（鶴財(cái)監(jiān)〔2020〕7號(hào)）的要求，我局于2020年9月對(duì)鶴山市雅瑤鎮(zhèn)人民政府2019年相關(guān)情況進(jìn)行了重點(diǎn)核查?，F(xiàn)將核查情況公示如下：
一、單位基本情況
鶴山市雅瑤鎮(zhèn)人民政府（以下簡(jiǎn)稱雅瑤鎮(zhèn)政府）是經(jīng)鶴山市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室批準(zhǔn)設(shè)立的政府機(jī)關(guān)單位，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼證書號(hào)為11440784007087188K。負(fù)責(zé)人為梁志源，機(jī)構(gòu)地址位于廣東省江門市鶴山市雅瑤鎮(zhèn)昆東路口。
二、預(yù)算收支管理情況
?。ㄒ唬╊A(yù)決算收入情況。
2019年年初預(yù)算收入金額為15,244.00萬元，其中一般公共預(yù)算收入13,749.00萬元，政府性基金收入1,495.00萬元；決算收入金額為26,733.00萬元，其中一般公共預(yù)算收入18,112.00萬元，政府性基金收入8,621.00萬元。
（二）預(yù)決算支出情況。
2019年年初預(yù)算支出金額為15,244.00萬元，其中一般公共預(yù)算支出13,749.00萬元，政府性基金支出1,495.00萬元；決算支出金額為26,733.00萬元，其中一般公共預(yù)算支出18,112.00萬元，政府性基金支出8,621.00萬元。
2019年雅瑤鎮(zhèn)政府預(yù)算支出基本遵循先有預(yù)算后有支出的原則，2019年度財(cái)政預(yù)算報(bào)告、預(yù)算調(diào)整報(bào)告及財(cái)政決算報(bào)告均經(jīng)同級(jí)人大決議通過。
（三）2019年度預(yù)決算公開情況。
雅瑤鎮(zhèn)政府于2019年3月28日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺(tái)將2019年鶴山市雅瑤鎮(zhèn)人民政府預(yù)算對(duì)社會(huì)公開。雅瑤鎮(zhèn)政府2019年度財(cái)政決算報(bào)告于2020年9月18日經(jīng)同級(jí)人大通過，于10月9日對(duì)社會(huì)公開。
三、主要經(jīng)費(fèi)支出情況
?。ㄒ唬叭苯?jīng)費(fèi)情況。
1.公務(wù)接待情況。
2019年，雅瑤鎮(zhèn)政府公務(wù)接待費(fèi)實(shí)際支出金額為107,310.18元。
經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)：部分公務(wù)接待費(fèi)支出沒有接待及陪同人員清單。
2.公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)情況。
雅瑤鎮(zhèn)政府車輛情況：雅瑤鎮(zhèn)政府日常使用車輛有6臺(tái)。
雅瑤鎮(zhèn)政府2019年公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)實(shí)際支出數(shù)為125,099.35元。
經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)：經(jīng)費(fèi)戶賬2019年12月付江門日?qǐng)?bào)社宣傳費(fèi)10,000.00元在公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)中列支。
3.因公出國（境）費(fèi)情況。
2019年度雅瑤鎮(zhèn)政府無安排出國（境）工作及活動(dòng)，2019年度因公出國（境）費(fèi)用實(shí)際支出數(shù)為0.00元。
?。ǘ?huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)情況。
1.會(huì)議費(fèi)情況。
2019年，雅瑤鎮(zhèn)政府會(huì)議費(fèi)實(shí)際支出金額為125,517.20元。
2.培訓(xùn)費(fèi)情況。
2019年，雅瑤鎮(zhèn)政府培訓(xùn)費(fèi)實(shí)際支出金額為523,761.37元。
經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)：經(jīng)費(fèi)戶賬2019年7月付鎮(zhèn)干專題學(xué)習(xí)班講師宣傳費(fèi)1,000.00元沒有在培訓(xùn)費(fèi)中列支，而是記入了“其他商品和服務(wù)支出”。
3.差旅費(fèi)情況。
2019年，雅瑤鎮(zhèn)政府差旅費(fèi)實(shí)際支出金額為222,438.79元。
四、資產(chǎn)管理情況
?。ㄒ唬┵Y金管理情況。
雅瑤鎮(zhèn)政府2019年期末，現(xiàn)金余額與銀行出具的對(duì)賬單余額核對(duì)相符。
?。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)管理情況。
2019年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求，固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序。
五、設(shè)立“小金庫”情況
通過對(duì)雅瑤鎮(zhèn)政府賬務(wù)及其他資料的核查，未發(fā)現(xiàn)雅瑤鎮(zhèn)政府存在設(shè)有“小金庫”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”，未存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。
六、內(nèi)部控制報(bào)告核查情況
經(jīng)核查，雅瑤鎮(zhèn)政府于2020年06月16日?qǐng)?bào)送2019年度內(nèi)部控制報(bào)告，內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容符合單位真實(shí)情況并按財(cái)政部規(guī)定的統(tǒng)一報(bào)告格式及信息要求編制完整。
七、核查發(fā)現(xiàn)的問題及建議
?。ㄒ唬┭努庢?zhèn)政府2019年公務(wù)接待費(fèi)支出存在沒有接待人員清單及陪同人員的問題。違反《中共江門市委辦公室 江門市人民政府辦公室〈關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)接待管理的意見〉》“九、經(jīng)費(fèi)管理（二）接待費(fèi)報(bào)銷憑證應(yīng)當(dāng)包括財(cái)務(wù)票據(jù)、派出單位公函或者相關(guān)審批件和接待清單……具體包括接待對(duì)象的單位、姓名……等內(nèi)容”的規(guī)定。
建議嚴(yán)格按照《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)接待管理的意見》加強(qiáng)接待費(fèi)支出審批，完善接待費(fèi)報(bào)銷憑證。
?。ǘ┭努庢?zhèn)政府2019年存在個(gè)別宣傳費(fèi)用支出記入公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)的情況，建議加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，核查清楚費(fèi)用支出的類別，按類支出，按類入賬。
?。ㄈ┭努庢?zhèn)政府2019年存在將個(gè)別培訓(xùn)費(fèi)用支出記入“其他商品和服務(wù)支出”支出情況。建議嚴(yán)格按照《市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》（鶴財(cái)行〔2018〕4號(hào)）等相關(guān)規(guī)定要求支出培訓(xùn)費(fèi)，嚴(yán)格審核費(fèi)用，核查清楚費(fèi)用支出的類別，按類支出，按類入賬。
鶴山市財(cái)政局
2020年12月3日
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