古勞鎮(zhèn)人民政府：
按照《關于2018年“小金庫”專項治理和扶貧等民生領域資金檢查工作實施方案的通知》（鶴財監(jiān)〔2018〕7號）文件要求，我局于2018年9月-10月期間，對你單位進行了“小金庫”專項治理和扶貧等民生領域資金重點檢查，現(xiàn)將檢查情況反饋如下：
一、單位基本情況
鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府（以下簡稱古勞鎮(zhèn)政府）為鶴山市人民政府直屬機關單位，財政補助一類。統(tǒng)一信用代碼11440784007087161U，負責人：杜海燕，地址：廣東省江門市鶴山市古勞鎮(zhèn)西江大道。
二、預算收支管理情況
（一）預算收支情況
2017年古勞鎮(zhèn)政府年初財政撥款結轉631.29萬元，調整及變動38.34萬元，財政撥款收入490.50萬元，財政撥款支出1,048.80萬元，年末財政撥款結轉111.33萬元。
（二）預決算公開情況
2017年7月1日，鶴山市古勞鎮(zhèn)在鶴山市政府網(wǎng)站信息公開平臺公開古勞鎮(zhèn)2016年財政預算執(zhí)行情況和2017年財政預算（草案）的報告。2018年2月5日，鶴山市古勞鎮(zhèn)在鶴山市政府網(wǎng)站信息公開平臺公開古勞鎮(zhèn)2017年財政預算執(zhí)行情況和2018年財政預算（草案）的報告。
鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府預決算包括在古勞鎮(zhèn)公開的預決算數(shù)據(jù)中。
三、經(jīng)費支出情況
（一）“三公”經(jīng)費情況
1、公務接待情況：
2017年古勞鎮(zhèn)政府公務接待費實際支出金額95,969.00元，其中列入“公務接待費”科目20,281.00元，列入“其他商品和服務支出”75,688.00元。
經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)：2017年度公務接待費支出中存在違反《關于進一步加強我市黨政機關國內接待管理的意見》中相關規(guī)定的情況，具體如下：
（1）公務接待費支出未取得派出單位的公函或應邀來訪的邀請函件等資料。
（2）接待支出未按“先審批、后接待”進行審批控制。
（3）部分公務接待費的支出通過現(xiàn)金結算。
2、公務用車購置及運行費情況：
古勞鎮(zhèn)政府車輛情況：古勞鎮(zhèn)政府日常使用車輛為九臺，分別是豐田小型轎車（粵JGL392）、華泰圣達菲小型普通客車（粵JY9455）、華泰圣達菲小型普通客車（粵JY9896）、江鈴輕型普通貨車（粵JG913）、江鈴輕型普通貨車（粵JG923），權屬鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府；帕薩特轎車（粵JX3868），權屬中共鶴山市委辦公室；江鈴輕型普通貨車（粵JXY389）,權屬鶴山市古勞鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)綜合服務中心；思威小型普通客車（粵JJE902）、匯眾中型普通客車（粵J48632）,權屬鶴山市古勞水鄉(xiāng)旅游開發(fā)中心。
古勞鎮(zhèn)政府2017年公務用購置及運行費，單位車輛使用相關支出于“公務用車運行維護費”科目中列示，實際支出數(shù)為61,616.00元。
3、因公出國（境）費情況：
2017年度古勞鎮(zhèn)政府無安排出國（境）工作及活動，2017年度因公出國（境）費用預算及決算數(shù)為0.00元。
（二）會議費、培訓費情況
1、會議費情況：
2017年古勞鎮(zhèn)政府會議費用實際支出金額為69,413.00元。
2、培訓費情況：
2017年古勞鎮(zhèn)政府培訓費實際支出數(shù)為77,471.92元。
（三）無依據(jù)支付費用情況
1、無依據(jù)支付職工及家屬住院慰問金
2017年支付職工及家屬住院慰問金194,512.10元記入“經(jīng)費支出—其他資金支出—非項目支出—對個人和家庭的補助—其他對個人和家庭的補助支出”科目，沒通過工會發(fā)放，而是通過經(jīng)費支出發(fā)放，未見相關慰問金發(fā)放的規(guī)定及標準等資料。
2、無依據(jù)列支鎮(zhèn)政府工作人員參加會議誤工費
2017年11月現(xiàn)付6#憑證，支古勞鎮(zhèn)殘疾人聯(lián)合會第六次大會誤工補貼10,000.00元，參會代表50人，每人補貼200.00元，其中有4人為鎮(zhèn)政府人員，合計800.00元。
3、無依據(jù)支付國稅古勞鎮(zhèn)稅務所經(jīng)費
2017年，古勞鎮(zhèn)政府在“經(jīng)費支出——財政撥款支出——基本支出——財稅征收經(jīng)費”科目支付稅務經(jīng)費917,589.65元，附件為各類辦公用品、日用品、勞保用品、食品、辦公耗材等發(fā)票，發(fā)票的付款單位均為“鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府”，具體物資采購情況不明確。
四、資產(chǎn)管理情況
（一）資金管理情況
古勞鎮(zhèn)政府2017年期末，現(xiàn)金余額為38,487.00元，銀行存款余額為1,458,382.89元。古勞鎮(zhèn)政府本級有兩個銀行賬戶，分別是農(nóng)業(yè)銀行（44411201040001809）余額為1,279,058.96，農(nóng)村信用合作社古勞營業(yè)部（80020000000358830）余額為179,323.93元，銀行存款賬上余額與銀行對賬單一致。
（二）固定資產(chǎn)管理情況：2017年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求。
經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)：2017年固定資產(chǎn)未進行盤點。
五、設立“小金庫”情況
通過對古勞鎮(zhèn)政府賬務及其他資料的檢查，未發(fā)現(xiàn)存在設有“小金庫”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”，未存在應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產(chǎn)。
六、扶貧等民生領域資金
通過對古勞鎮(zhèn)政府賬務及其他資料的檢查，2017年度古勞鎮(zhèn)政府未發(fā)生與扶貧等民生領域相關的收入及支出。
七、存在政府經(jīng)費收入支出與財政收入支出相混淆或重列的情況
（一）鶴山市古勞鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)綜合服務中心、鶴山市古勞鎮(zhèn)畜牧獸醫(yī)站、鶴山市市場監(jiān)督管理局古勞市場監(jiān)督管理所、鶴山市公安局古勞派出所、鶴山市古勞鎮(zhèn)衛(wèi)生和人口計劃生育局、鶴山市古勞鎮(zhèn)龍溪小學等單位的部分經(jīng)費支出均通過鶴山市古勞鎮(zhèn)人民政府列支。
（二）同一筆支出同時在財政所和政府經(jīng)費賬中列支
2017年12月銀付41#憑證，劃回專項戶墊支工程款1,218,235.73元，記入“經(jīng)費支出-其他資金支出-非項目支出-商品和服務支出-委托業(yè)務費”科目。該筆工程款在古勞鎮(zhèn)政府支付給古勞財政所時，在古勞鎮(zhèn)政府賬上做經(jīng)費支出，財政所做收入；在財政所憑工程資料支付工程款時，財政所做經(jīng)費支出。
（三）古勞鎮(zhèn)政府本級其他收入與古勞鎮(zhèn)財政所預算賬其他收入沒分開核算，將應屬古勞鎮(zhèn)財政所預算賬核算的政府各部門的房產(chǎn)租賃收入328,550.00元及陳祥生豬流通專業(yè)合作社轉入麥水雄養(yǎng)殖生豬清欄收入841,412.00元記入政府本級其他收入。
八、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及建議
（一）古勞鎮(zhèn)政府部分接待費支出未附派出單位公函或相關審批件和接待清單，未按“先審批、后接待”進行審批控制，并以現(xiàn)金方式結算公務接待費。違反《中共江門市委辦公室 江門市人民政府辦公室〈關于進一步加強我市黨政機關國內接待管理的意見〉》（江辦發(fā)〔2016〕10號）“五、接待范圍（二）無公函的公務活動和來訪人員一律不予接待和報銷相關經(jīng)費。（三）應邀來訪、出席公務活動的，其相關邀請函件經(jīng)公務接待管理部門負責人審批同意后，可納入接待范圍，對口接待。六、接待審批……按照“先審批、后接待”的原則，嚴格接待審批控制……” 和“九（三）接待費資金支付應當嚴格照國庫集中支付制度和公務卡管理有關規(guī)定執(zhí)行。具備條件的地方應當采用銀行轉賬或者公務卡方式結算，不得以現(xiàn)金方式支付接待經(jīng)費。”的規(guī)定。
建議嚴格按照《關于進一步加強我市黨政機關國內接待管理的意見》實施公務接待，對無公函的公務活動和來訪人員一律不予接待和報銷相關經(jīng)費；按照“先審批、后接待”的原則，嚴格接待審批控制；使用銀行轉賬或者公務卡方式結算公務接待費用；加強接待費支出審批，完善接待費報銷憑證。
（二）古勞鎮(zhèn)政府無依據(jù)支付費用，詳見本報告第3頁“三、經(jīng)費支出情況（三）無依據(jù)支付費用情況”。違反《中華人民共和國預算法實施條例》（國務院令第186號發(fā)布）第三十八條：“各級政府、各部門、各單位應當加強對預算支出的管理，嚴格執(zhí)行預算和財政制度，不得擅自擴大支出范圍、提高開支標準；嚴格按照預算規(guī)定的支出用途使用資金；……”的規(guī)定。
建議按規(guī)定用途使用每筆費用，嚴禁擴大支出范圍和提高開支標準，且應通過銀行轉賬形式支付。
（三）古勞鎮(zhèn)政府2017年固定資產(chǎn)未進行盤點。違反《行政單位會計準則》第六章資產(chǎn)管理“第三十五條 行政單位應當加強資產(chǎn)日常管理工作，做好資產(chǎn)建賬、核算和登記工作，定期或者不定期進行清查盤點，保證賬賬相符，賬實相符。年度終了，應當進行全面清查盤點。”的規(guī)定。
建議按照《行政單位會計準則》和《行政單位財務規(guī)則》的規(guī)定，加強資產(chǎn)管理，定期進行清查盤點，防止資產(chǎn)流失。
（四）古勞鎮(zhèn)政府存在政府經(jīng)費收入支出與財政收入支出相混淆或重列的情況。
建議古勞鎮(zhèn)政府嚴格區(qū)分財政總預算和政府經(jīng)費部門預算的范圍進行財務核算。
鶴山市財政局
2019年1月10日
政務微博
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