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中國共產黨鶴山市委員會機構編制委員會辦公室：

　　根據(jù)《鶴山市財政局開展行政事業(yè)單位會計信息質量檢查工作實施方案》（鶴財監(jiān)〔2023〕6號），我局于2023年9月對中國共產黨鶴山市委員會機構編制委員會辦公室2022年相關情況進行了重點檢查。檢查情況如下：

　　一、單位基本情況

　　中國共產黨鶴山市委員會機構編制委員會辦公室（以下簡稱市委編辦）是經鶴山市委機構編制委員會辦公室批準設立的政府機關單位，統(tǒng)一社會信用代碼證書號為1144078400708581XN。負責人為何瑞舟，機構地址位于廣東省江門市鶴山市沙坪街道人民東路10號2號樓2層。

　　市委編辦部門預算為本級預算，本部門無下屬單位。

　　二、預決算收支管理情況    

　?。ㄒ唬╊A決算收入情況

　　市委編辦2022年年初預算收入金額為451.84萬元，實際收入金額為321.68萬元。預決算收入具體如下表：

　?。ǘ╊A決算支出情況

　　市委編辦2022年年初預算支出金額為451.84萬元，決算支出金額為322.98萬元，預決算支出按功能分類具體如下表：

　　2022年市委編辦的預算支出遵循先有預算后有支出的原則，需要超年初預算金額范圍支出的項目經市財政局審批調整相關預算指標后再支付。檢查未發(fā)現(xiàn)超預算或者無預算安排支出，虛列支出、轉移或套取預算資金，轉嫁支出等問題，未發(fā)現(xiàn)擅自設立項目、超標準超范圍發(fā)放津貼補貼問題。

　?。ㄈ?022年度預決算公開情況

　　市委編辦分別于2022年5月20日、10月20日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2022年中國共產黨鶴山市委員會機構編制委員會辦公室預算、2021年中國共產黨鶴山市委員會機構編制委員會辦公室決算對社會公開。

　　對其預算公開情況檢查如下：

　　備注：“公務用車購置及運行費”細化至“公務用車購置費”“公務用車運行維護費”兩個項目。

　　三、主要經費支出及主要科目情況

　?。ㄒ唬叭苯涃M情況

　　1.公務接待情況。2022年，市委編辦公務接待經費年初預算金額為8,000.00元，實際支出金額為633.00元，其中基本支出633.00元，支出金額在預算范圍內。

　　2.公務用車購置及運行費情況。市委編辦車輛情況：權屬市委編辦車輛有1臺。市委編辦2022年公務用車購置及運行維護費年初預算金額為9,000.00元，實際支出數(shù)為7,806.31元，其中基本支出7,806.31元，支出金額在預算范圍內。

　　3.因公出國（境）費情況。2022年，市委編辦無安排相關業(yè)務，因公出國（境）費年初部門預算及實際支出金額為0.00元。

　?。ǘ┺k公費、會議費、培訓費、差旅費情況

　　1.辦公費情況。2022年，市委編辦辦公費年初部門基本支出預算金額為20,000.00元，實際基本支出金額為19,904.90元，支出金額在預算范圍內。

　　2.會議費情況。2022年，市委編辦無安排相關會議費業(yè)務，會議費年初部門預算及實際支出金額為0.00元。

　　3.培訓費情況。2022年，市委編辦無安排相關培訓費業(yè)務，培訓費年初部門預算及實際支出金額為0.00元。

　　4.差旅費情況。2022年，市委編辦差旅費年初部門基本支出預算金額為0.00元，實際基本支出金額為0.00元。

　?。ㄈ┲饕颇壳闆r

　　1.現(xiàn)金及銀行存款。2022年期末，市委編辦現(xiàn)金余額為0.00元，銀行存款余額為16,847.11元，與銀行出具的對賬單余額核對相符。

　　2.非稅收入、上級補助、經營收入等收入科目情況。2022年，市委編辦及其下屬單位無非稅收入，無經營收入；無上級補助收入。

　　3.應收、應付等往來科目。市委編辦2022年應收、應付等往來科目明細如下：

　　經檢查，市委編辦無長期掛賬的情況。

　　四、其他財經紀律的檢查

　?。ㄒ唬嫓蕜t執(zhí)行情況

　　經抽查，市委編辦2022年會計核算、決算報告和財務報告等會計信息情況真實、準確，全面反映行政事業(yè)單位預算執(zhí)行情況和財務狀況、運行情況、現(xiàn)金流量等。

　　經檢查發(fā)現(xiàn)：市委編辦2022年存在決算報告支出與單位財務預算會計支出類科目金額不一致的情況。

　　決算報告支出決算數(shù)為3,229,773.94元，單位財務預算會計支出總額為3,224,298.02元，差額5,475.92元。

　?。ǘ┵Y產負債情況

　　列入資產負債表的項目、科目完整、準確、規(guī)范。2022年固定資產購置符合政府采購辦法要求，入賬資產完整；固定資產定期盤點、賬實相符；固定資產的處置也符合相關程序。

　?。ㄈ┵M用支出情況

　　費用的確認合規(guī)，各項支出真實，核算準確；支出審核手續(xù)齊全，支出憑證合規(guī)完整，執(zhí)行“三重一大”程序。

　?。ㄋ模┰O立“小金庫”情況

　　通過對市委編辦賬務及其他資料的檢查，未發(fā)現(xiàn)市委編辦存在設有“小金庫”現(xiàn)象，資產處置收入無形成“賬外賬”，未存在應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產。

　?。ㄎ澹﹥炔靠刂茍蟾鏅z查情況

　　經檢查，市委編辦于2023年5月30日報送2022年度內部控制報告，內部控制報告內容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。

　　五、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及建議

　　市委編辦2022年存在決算報告支出與單位財務預算會計支出類科目金額不一致的情況。

　　建議財務人員加強預決算管理、《政府會計制度》的培訓與學習工作。

鶴山市財政局

2023年11月24日