廣東省人民政府關(guān)于我省2021年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況的報告
廣東省審計廳廳長 馬學(xué)斌
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
受省人民政府委托，我向省十四屆人民代表大會常務(wù)委員會第2次會議報告我省2021年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況，請予審議。
省委、省政府將落實審計整改工作作為擁護(hù)“兩個確立”、踐行“兩個維護(hù)”的政治要求，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計和審計整改工作的重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真貫徹中辦、國辦關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機(jī)制部署安排，召開省委常委會會議、省委審計委員會會議、省政府常務(wù)會議、整改工作專題會議，研究部署審計整改工作。1月18日，省長王偉中主持新一屆省政府第1次常務(wù)會議，安排第一議題深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要指示批示精神和省委工作部署，積極落實省人大常委會審議意見，研究部署審計查出問題整改等工作，多次對審計工作作批示、提要求、交任務(wù)，多次專題組織研究，深入基層一線調(diào)研，指導(dǎo)推動審計整改工作。
根據(jù)省委、省政府部署要求，2021年度審計整改工作通過全面整改、專項整改、重點(diǎn)督辦等3種方式進(jìn)行，將《關(guān)于我省2021年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》反映的所有問題及提出的建議全部納入整改范圍，并根據(jù)審計署對我省的審計報告以及省人大常委會關(guān)于省級決算、審計工作報告的決議和審議意見，提出審計查出的突出問題和重點(diǎn)整改的部門單位。省政府辦公廳組織召開審計整改協(xié)調(diào)會，印發(fā)審計查出突出問題整改分工方案，省審計廳按立行立改、分階段整改、持續(xù)整改等3種類型分別明確整改要求，向81個地方、部門和單位印發(fā)整改通知，強(qiáng)化對審計整改督促檢查?，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
一、2021年度審計整改工作部署和成效
各地區(qū)各部門各單位堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要指示批示精神，認(rèn)真落實中辦、國辦《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機(jī)制的意見》（以下簡稱《意見》）及我省貫徹落實措施的相關(guān)要求，嚴(yán)格執(zhí)行省十三屆人大常委會第四十五次會議有關(guān)審議意見，把審計查出問題整改作為提升治理效能、推動高質(zhì)量發(fā)展的有力抓手，全力落實各項整改任務(wù)，取得積極成效。
一是整改責(zé)任壓得更實。省委辦公廳、省政府辦公廳全面落實中辦、國辦《意見》要求，印發(fā)《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機(jī)制的若干措施》，提出14項具體措施，強(qiáng)化審計整改責(zé)任落實。2022年以來，省委、省政府主要領(lǐng)導(dǎo)同志對審計查出問題作出整改批示33篇次，要求各級各部門切實做好審計“下半篇文章”。省長王偉中特別強(qiáng)調(diào)，對審計發(fā)來的取證單、查詢函等，“一把手”要親自研究、親自簽署意見，為審計客觀準(zhǔn)確查找問題、作出評價創(chuàng)造良好條件。各地區(qū)各部門主要負(fù)責(zé)同志認(rèn)真履行第一責(zé)任人的責(zé)任，把抓好審計整改作為重大政治任務(wù)，對審計整改工作直接抓、直接管。有關(guān)主管部門認(rèn)真落實監(jiān)督管理責(zé)任，統(tǒng)籌優(yōu)化政策，規(guī)范行業(yè)管理，16個省直部門單位均按要求向社會公開部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計整改結(jié)果，省教育廳、民政廳、衛(wèi)生健康委、國資委、市場監(jiān)管局、糧食和儲備局等開展全省整改專項行動，以點(diǎn)帶面、舉一反三，確保問題改到位、改徹底。
二是審計整改總體格局初步成型。各類監(jiān)督力量貫通協(xié)同，既把握總體，又突出重點(diǎn)，形成了全面整改、專項整改、重點(diǎn)督辦3種方式相結(jié)合的審計整改總體格局。有關(guān)部門單位及有關(guān)方面從不同角度專項開展審計整改及督促檢查。省人大常委會強(qiáng)化預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)運(yùn)用，建立同財政、審計等部門聯(lián)動監(jiān)督機(jī)制，省人大常委會預(yù)算工委會同省審計廳與主管部門加強(qiáng)橫向聯(lián)動，赴5個市和3個主管部門對政府債務(wù)、中小河流管理等3個重點(diǎn)領(lǐng)域開展審計整改跟蹤監(jiān)督。省委依法治省辦將審計整改情況列入法治廣東建設(shè)考核內(nèi)容，對21個地級以上市開展年度考評。省紀(jì)委監(jiān)委將查處審計移送的重大問題線索和整改情況作為重要任務(wù)追責(zé)問責(zé)；省委巡視辦將審計整改情況納入巡視范圍，聯(lián)合省委審計辦開展巡審結(jié)合試點(diǎn)，同步進(jìn)駐、同時動員、同時展開工作。省委組織部注重審計及審計整改結(jié)果運(yùn)用，將審計結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考。省政府辦公廳將重要審計整改事項納入政府督查范圍，與省審計廳等省有關(guān)部門開展聯(lián)合督導(dǎo)，推動問題有效整改。省審計廳將整改監(jiān)督納入年度審計工作計劃，對審計查出突出問題整改情況進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤督促檢查，2022年6月，統(tǒng)籌集中組織審計整改情況“回頭看”，8月配合國務(wù)院督查組到廣州、茂名、湛江等地開展中央預(yù)算執(zhí)行和其他財政支出審計查出問題整改現(xiàn)場檢查，認(rèn)真把關(guān)審核整改結(jié)果，確保整改任務(wù)按時保質(zhì)完成。多地建立了巡審聯(lián)動、督審聯(lián)動機(jī)制，將審計整改納入巡察督察督辦和績效考核內(nèi)容，如云浮市印發(fā)《云浮市審計發(fā)現(xiàn)共性問題清單》《領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任重點(diǎn)風(fēng)險防范清單》至市、縣，推動相關(guān)部門單位自查自糾、規(guī)范管理。
三是整改成效更加顯著。總體來看，今年的審計整改成效更加明顯，問題整改率穩(wěn)步提升、整改完成時限大幅提前。截至2023年2月底，省人大常委會重點(diǎn)關(guān)注的351個突出問題中，已完成整改326個，整改到位率92.88%，比上年提高18.49個百分點(diǎn)。其中，要求立行立改的問題有245個（占249個此類問題的98.39%）已整改到位；要求分階段整改的問題有61個（占74個此類問題的82.43%）已整改到位，其余問題已完成階段性整改目標(biāo)；要求持續(xù)整改的問題有20個（占28個此類問題的71.43%）已整改到位，其余問題已制訂了整改措施和計劃。對省人大常委會納入跟蹤監(jiān)督調(diào)研的地方政府債務(wù)管理等3個方面8個突出問題，已整改6個，整改率75%。審計查出問題共涉及金額1409.01億元，已整改1331億元，金額整改到位率94.46%，比上年提高1.27個百分點(diǎn)，追責(zé)問責(zé)65人，約談2個地市部門、4個縣區(qū)部門和28名相關(guān)責(zé)任人。在糾正具體問題的基礎(chǔ)上，有關(guān)地區(qū)、部門和單位以整改為契機(jī)，推動源頭治理，制定完善規(guī)章制度125項，有效清理了一些阻礙改革發(fā)展和長期未解決的頑瘴痼疾，如東莞市開展校園及周邊食品安全監(jiān)管專項治理“百日行動”，排查出的風(fēng)險隱患全部納入“一校一檔”，形成長效機(jī)制；汕頭市建立健全防止返貧動態(tài)監(jiān)測和幫扶工作機(jī)制，開展防止返貧監(jiān)測幫扶集中排查，做到“應(yīng)保盡保”；省財政廳開展成本預(yù)算績效管理改革，將審計整改與預(yù)算安排掛鉤，將過“緊日子”要求落到實處，一體推動揭示問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革。
二、審計查出問題的整改情況
有關(guān)地區(qū)、部門和單位采取多種方式加強(qiáng)審計整改：省級財政通過收回結(jié)余資金、調(diào)整投資計劃、加快撥付等整改482.33億元，省有關(guān)部門和單位通過加強(qiáng)預(yù)算管理、專項轉(zhuǎn)移支付資金管理等整改201.8億元，有關(guān)地區(qū)通過追繳、統(tǒng)籌盤活、歸還原渠道等整改130.78億元，有關(guān)省屬企業(yè)通過調(diào)整賬目、追回?fù)p失等整改516.09億元。主要情況是：
?。ㄒ唬┴斦芾韺徲嫴槌鐾怀鰡栴}方面。
1．關(guān)于中央直達(dá)資金管理使用方面的問題。應(yīng)整改問題6個，涉及5個地級市，全部整改到位，已整改1.03億元，完善醫(yī)療服務(wù)與保障等方面專項資金管理制度3項，追責(zé)問責(zé)1人。有關(guān)主管部門構(gòu)建省市縣直達(dá)資金監(jiān)控體系，實行定期通報。對未及時制定資金分配方案導(dǎo)致分解下達(dá)資金晚問題，省財政廳、省衛(wèi)生健康委印發(fā)通知，進(jìn)一步明確資金分配下達(dá)時間要求，加快財政資金運(yùn)行效率，確保中央財政補(bǔ)助資金均按時分配下達(dá)。對違規(guī)將農(nóng)田建設(shè)補(bǔ)助資金轉(zhuǎn)至實有資金賬戶問題，2個地區(qū)財政部門已加快資金撥付，將農(nóng)田建設(shè)補(bǔ)助資金劃轉(zhuǎn)到項目單位，涉及金額750.52萬元。對違規(guī)將城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)用于雨污分流項目問題，已安排?？钣糜趯W(xué)校雨污分流改造費(fèi)用，涉及金額19.85萬元，確保規(guī)范使用城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。挪用生豬（牛羊）調(diào)出大縣獎勵資金問題，已修訂完善相關(guān)財務(wù)制度，追繳退回資金7.81萬元。
2．關(guān)于地方政府債券資金管理方面的問題。應(yīng)整改問題4個，涉及12個地級市，已完成整改2個，已整改60.36億元，完善制度2項。對12個市新增專項債券資金閑置1年以上問題，省財政廳出臺地方政府專項債券規(guī)范管理與加快支出使用制度，建立專項債券支出進(jìn)度通報預(yù)警機(jī)制，有關(guān)地市加快資金支出和項目建設(shè)進(jìn)度，及時調(diào)整資金用途，撥付使用閑置債券資金35.96億元。對部分地方政府專項債務(wù)管理中存在債券資金使用效益不高、管理不規(guī)范等問題，有關(guān)地市和單位健全完善債券管理機(jī)制，按程序調(diào)整部分債券資金用途，加快15個2021年專項債券項目建設(shè)及資金支出使用，規(guī)范債券資金產(chǎn)生收入管理，涉及整改金額24.4億元。
3．關(guān)于省級財政管理及決算草案審計方面的問題。應(yīng)整改問題9個，涉及7個地級市，全部整改到位，已整改474.57億元。對部分資金分配下達(dá)時間晚問題，省財政廳加強(qiáng)對代編預(yù)算資金的管理使用，通過提前做好項目入庫工作、加強(qiáng)項目計劃與預(yù)算安排的統(tǒng)籌銜接、加快資金撥付使用等整改148.81億元。對部分轉(zhuǎn)移支付提前下達(dá)比例低于規(guī)定問題，省財政廳采取優(yōu)化預(yù)算編制流程、編早編細(xì)編實預(yù)算，提高轉(zhuǎn)移支付提前下達(dá)比例等方式整改163.48億元。對部分轉(zhuǎn)移支付下達(dá)時間晚于規(guī)定問題，省財政廳督促有關(guān)單位制定資金安排方案、建立資金管理臺賬，加快資金分配下達(dá)等整改126.52億元。對省級轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)優(yōu)化整合不到位問題，省財政廳已采取明確財政事權(quán)支出責(zé)任措施整改8.52億元，確保資金下達(dá)方式保持一致。對部分重大項目前期工作經(jīng)費(fèi)支出率較低問題，已加快資金撥付使用0.64億元。對部分上年結(jié)轉(zhuǎn)資金未能形成支出問題，省財政廳緊盯上年結(jié)轉(zhuǎn)項目，督促各地各部門盡快消化完畢，通過收回統(tǒng)籌、加快撥付或使用等整改26.6億元。
4．關(guān)于省級部門預(yù)算執(zhí)行審計方面的問題。應(yīng)整改問題65個，已完成整改64個，已整改87.33億元，完善預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督等方面制度3項。對無預(yù)算、超預(yù)算、超范圍列支或轉(zhuǎn)嫁公用經(jīng)費(fèi)、差旅費(fèi)、職工福利費(fèi)等問題，有關(guān)部門采取加強(qiáng)預(yù)算管理、嚴(yán)格預(yù)算支出、完善預(yù)算執(zhí)行約束機(jī)制等措施，通過上繳財政、調(diào)整賬表等整改370.35萬元。對違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼補(bǔ)助問題，有關(guān)部門已采取措施停發(fā)、退還補(bǔ)貼補(bǔ)助資金18.97萬元。對部門資金執(zhí)行進(jìn)度慢問題，有關(guān)單位強(qiáng)化重點(diǎn)項目建設(shè)和專項債券資金使用管理，加快專項債券資金撥付使用18.74億元。對財政及相關(guān)資金閑置低效、結(jié)存資金未及時清理問題，相關(guān)部門單位通過清理盤活、納入預(yù)算管理、上繳財政、加快資金撥付等整改5.55億元。對提前列支或多支付款項問題，有關(guān)部門和所屬單位采取補(bǔ)辦手續(xù)、追回資金、加快項目進(jìn)度等方式整改1.53億元。對部分省級財政專項資金分配使用管理不到位問題，有關(guān)部門單位通過新增錄入財政項目庫、規(guī)范項目資金使用、向社會公開信息等整改29.35億元。
5．關(guān)于市縣財政管理方面的問題。應(yīng)整改問題11個，涉及2個地級市，已完成整改10個，已整改69.96億元。對未按規(guī)定將上級提前告知的2021年轉(zhuǎn)移支付納入年初預(yù)算編制問題，2個市已通過加強(qiáng)預(yù)算編制管理、編入財政總決算報表等整改25.78億元。對9家市屬國有企業(yè)未納入國有資本經(jīng)營預(yù)算編制范圍問題，2個市已將9家市屬國有企業(yè)納入國有資本經(jīng)營預(yù)算，確保國有資本經(jīng)營預(yù)算收入編制規(guī)范完整。對未及時分解下達(dá)上級轉(zhuǎn)移支付資金問題，2個市已加快分解下達(dá)上級轉(zhuǎn)移支付資金32.53億元。對非稅收入未繳、遲繳國庫問題，2個市采取措施規(guī)范非稅收入管理，通過按規(guī)定將城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、污水處理費(fèi)、公辦幼兒園保育費(fèi)等非稅收入納入預(yù)算管理等整改11.65億元。
?。ǘ┲卮笳叽胧┞鋵嵏檶徲嫴槌鐾怀鰡栴}方面。
1．關(guān)于金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)政策落實及金融風(fēng)險管控方面的問題。應(yīng)整改問題11個，涉及省財政廳、工業(yè)和信息化廳等5個省有關(guān)單位，已完成整改10個，整改144.18億元，完善信貸風(fēng)險補(bǔ)償資金管理等方面制度22項。
一是對部分政策落實不到位問題。對政府投資基金項目投資方向與投資目錄不符的問題，2022年8月，省工業(yè)和信息化廳修訂了基金產(chǎn)業(yè)投資目錄，廣東粵財投資控股有限公司（以下簡稱粵財控股）根據(jù)新修訂的投資目錄，對審計指出的13個項目重新進(jìn)行認(rèn)定，其中4個項目符合投資方向，其余9個項目已通過完全退出、部分退出或?qū)⑹Ｓ囝~度剔除投資范圍、剔出省產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金統(tǒng)計范圍等方式落實整改。對基金管理人超標(biāo)準(zhǔn)提取管理費(fèi)的問題，粵財控股下屬子公司重新調(diào)整管理費(fèi)提取標(biāo)準(zhǔn)，并從基金回收收益中沖抵超標(biāo)準(zhǔn)提取管理費(fèi)4965.5萬元。對未按要求遴選托管銀行問題，省財政廳會同業(yè)務(wù)主管部門指導(dǎo)基金托管銀行加強(qiáng)基金賬戶、資金清算、資產(chǎn)保管等環(huán)節(jié)的監(jiān)管，動態(tài)管控投資活動，今后嚴(yán)格落實有關(guān)遴選工作要求。對為已結(jié)束貸款關(guān)系業(yè)務(wù)提供擔(dān)保12.59億元的問題，廣東省農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保有限責(zé)任公司已對相關(guān)業(yè)務(wù)全面解保，退回?fù)?dān)保費(fèi)31.42萬元。
二是對2項支持中小微企業(yè)的風(fēng)險補(bǔ)償金實施效果不理想問題。目前，省級科技信貸風(fēng)險準(zhǔn)備金已到期暫停使用，省科技廳研究優(yōu)化科技信貸風(fēng)險準(zhǔn)備金使用和代償審批流程，下一步將制定省科技信貸風(fēng)險準(zhǔn)備金管理辦法，引導(dǎo)銀行加大對科技型中小微企業(yè)的信貸支持，提高科技信貸風(fēng)險準(zhǔn)備金使用效益。4個市和6個縣修訂完善中小微企業(yè)信貸風(fēng)險補(bǔ)償資金管理辦法、實施方案等制度文件14項，進(jìn)一步簡化審批流程，鼓勵合作銀行加大業(yè)務(wù)推廣力度，推動風(fēng)險補(bǔ)償資金充分發(fā)揮降本增效的惠企效益。
三是對項目決策程序不規(guī)范、管控不盡職，存在重大損失風(fēng)險的問題。對項目決策程序和風(fēng)險管控措施不規(guī)范的問題，廣東粵財融資擔(dān)保集團(tuán)有限公司指導(dǎo)10家控股地市擔(dān)保公司及粵財普惠再擔(dān)保子公司制定黨支部前置研究討論企業(yè)重大經(jīng)營管理事項清單，將收費(fèi)定價納入公司項目評審?fù)芯俊⑼頉Q，印發(fā)通知明確公司融資擔(dān)保業(yè)務(wù)定價調(diào)價機(jī)制，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升經(jīng)營風(fēng)險防控水平。對投前盡職調(diào)查不充分、投后管理失職等問題，中銀粵財股權(quán)投資基金管理（廣東）有限公司和粵財私募股權(quán)投資（廣東）有限公司通過司法程序加快推進(jìn)6個存量項目的清收工作，制定或修訂《問責(zé)管理規(guī)定》《投后管理規(guī)定》等5項制度，強(qiáng)化投資全流程管控。對部分直租項目租賃物采購、建造環(huán)節(jié)風(fēng)險防控不到位等問題，廣東粵財金融租賃股份有限公司加強(qiáng)直租項目采購建造環(huán)節(jié)風(fēng)險管控，嚴(yán)格落實按租賃物到貨或建造進(jìn)度分期付款要求，加大租賃物發(fā)票追收力度，規(guī)范付款行為。
2．關(guān)于廣東省實驗室建設(shè)運(yùn)行方面的問題。應(yīng)整改問題4個，涉及深圳人工智能實驗室等17家省實驗室，全部整改到位。
一是對部分地市承建的省實驗室建設(shè)任務(wù)推進(jìn)緩慢問題。第二批啟動建設(shè)的3家省實驗室中，1家已完成重點(diǎn)項目立項、科研成果轉(zhuǎn)化與產(chǎn)業(yè)化等目標(biāo)任務(wù)；1家實驗場所已正式掛牌并引進(jìn)科研人才團(tuán)隊14個、科研人員8人，承擔(dān)相關(guān)科研項目5項；1家加快推進(jìn)實驗室科研園區(qū)建設(shè)，已完成4批次340臺（套）科研儀器設(shè)備采購工作，涉及金額6146萬元。第三批啟動建設(shè)的10家省實驗室中，4家已正式入駐開展工作，2家正在組織開展科研設(shè)備采購工作，4家加緊推進(jìn)控制性詳細(xì)規(guī)劃調(diào)整、工程施工等項目建設(shè)工作。
二是對部分省實驗室人才引進(jìn)困難、雙聘人員占比較高問題。省科技廳指導(dǎo)各省實驗室做好人才引培規(guī)劃，鼓勵多渠道引進(jìn)全職全時科研團(tuán)隊。各承建地市給予更多人才引進(jìn)優(yōu)惠政策，支持省實驗室加快建立人才團(tuán)隊。各省實驗室加快制定人才和團(tuán)隊引進(jìn)制度，加快組建科研團(tuán)隊，人才引進(jìn)工作取得明顯成效。截至2022年底，審計指出的7家省實驗室已引進(jìn)科研人才338人，其中，6家粵東西北省實驗室引進(jìn)科研人員313人。同時，各省實驗室調(diào)整和優(yōu)化固定人員和流動人員比例，24家省實驗室8140人中，全職全時人員4756人，占比58.43%，進(jìn)一步提升全時引進(jìn)人員比例。
3．關(guān)于廣東省第一期高水平醫(yī)院建設(shè)方面的問題。應(yīng)整改問題2個，涉及10家醫(yī)院，已完成整改1個。
一是對專科建設(shè)任務(wù)重點(diǎn)不突出問題。省衛(wèi)生健康委印發(fā)《“十四五”廣東省臨床?？颇芰ㄔO(shè)規(guī)劃》，指導(dǎo)各醫(yī)院從加強(qiáng)核心?？颇芰ㄔO(shè)、補(bǔ)齊?？瀑Y源短板、推動關(guān)鍵領(lǐng)域技術(shù)創(chuàng)新等方面加大力度推進(jìn)重點(diǎn)專科能力建設(shè)。各醫(yī)院依托臨床重點(diǎn)?？破脚_，制訂?？瓢l(fā)展、技術(shù)創(chuàng)新、人才培養(yǎng)建設(shè)方案，形成優(yōu)質(zhì)人才和學(xué)科梯隊，集中力量培育本機(jī)構(gòu)的品牌?？疲鷮嵧七M(jìn)?？颇芰ㄔO(shè)規(guī)劃實施。二是對部分建設(shè)資金資產(chǎn)管理使用不規(guī)范問題。5家醫(yī)院購置的271臺（套）臨床醫(yī)學(xué)研究實驗設(shè)備和醫(yī)療器械已投入使用，3家醫(yī)院的3臺（套）DSA等醫(yī)療設(shè)備已取得放射診療許可證并已投入使用，4家醫(yī)院正在加緊推進(jìn)場地施工或項目驗收工作，爭取早日完成設(shè)備安裝調(diào)試并投入使用。
4．關(guān)于鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接審計方面的問題。應(yīng)整改問題48個，涉及14個地級市，已完成整改44個，整改7.93億元，完善駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村資金籌集使用及監(jiān)督管理等方面制度2項。
一是對防止返貧動態(tài)監(jiān)測和幫扶方面問題。25個縣再次集中排查445戶脫貧人口存在的返貧風(fēng)險，精準(zhǔn)識別認(rèn)定監(jiān)測對象，符合條件的130戶已納入防止返貧動態(tài)監(jiān)測并落實幫扶措施。38個縣加強(qiáng)民政、殘聯(lián)部門信息對接，進(jìn)一步建立健全防止返貧動態(tài)監(jiān)測和幫扶工作機(jī)制，做到“應(yīng)保盡?！?，審計指出的1239名重病重疾、殘疾人中，除349人因家庭人均收入高于標(biāo)準(zhǔn)、自愿放棄等原因外，其余874人已全部納入低?；蛏詈妥o(hù)理補(bǔ)貼發(fā)放范圍。
二是對駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村方面問題。8個市加大駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村工作隊人員征集力度并向幫扶鎮(zhèn)傾斜，已為305個工作隊配齊農(nóng)村科技特派員、“三支一扶”、高校畢業(yè)生志愿者等崗位人員，22個工作隊已將“三支一扶”人員和金融助理等納入工作隊統(tǒng)一管理。4個市的58個工作隊已完成年度幫扶計劃、五年幫扶規(guī)劃等編制工作，建立完善項目庫，細(xì)化幫扶措施。10個市及相關(guān)縣區(qū)加強(qiáng)資金的統(tǒng)籌，落實配套幫扶資金7.93億元，統(tǒng)籌用于鄉(xiāng)村振興駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村項目建設(shè)。
5．關(guān)于糧食安全相關(guān)政策和資金方面的問題。應(yīng)整改問題29個，涉及12個地級市，已完成整改25個，完善撂荒耕地整治等方面制度6項。
一是對糧食應(yīng)急體系建設(shè)方面問題。2個市及3個縣的22個鎮(zhèn)街加大力度完善糧食安全應(yīng)急保障體系建設(shè)，重新選定糧食應(yīng)急供應(yīng)網(wǎng)點(diǎn)并簽訂應(yīng)急保障協(xié)議書，實現(xiàn)應(yīng)急供應(yīng)網(wǎng)點(diǎn)鎮(zhèn)街全覆蓋。1個市及6個縣組織開展應(yīng)急保障網(wǎng)點(diǎn)、應(yīng)急保障企業(yè)資質(zhì)狀況和經(jīng)營情況檢查，及時終止不符合要求的網(wǎng)點(diǎn)和企業(yè)，按程序重新選定。
二是對耕地利用管理方面問題。1個市及6個縣少報的撂荒耕地已落實復(fù)耕復(fù)種7993.72畝，4個縣多報的5315.53畝復(fù)耕耕地已全部落實復(fù)耕復(fù)種。6個縣統(tǒng)籌協(xié)調(diào)農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體提供機(jī)耕機(jī)種、代耕代種等方式，加大對撂荒地幫扶力度，落實復(fù)耕復(fù)種4569.79畝。
6．關(guān)于食品安全政策落實方面的問題。應(yīng)整改問題24個，涉及6個地級市，全部整改到位，完善學(xué)校校園超市（小賣部）管理等方面制度2項。
一是對個別地區(qū)“互聯(lián)網(wǎng)+明廚亮灶”建設(shè)進(jìn)度慢問題。1個市加大力度推進(jìn)大中型餐館“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”建設(shè)，截至2022年底，全市處于營業(yè)狀態(tài)的588家大中型餐館已全覆蓋納入監(jiān)管。1個縣落實校園食品安全規(guī)范監(jiān)管、精準(zhǔn)監(jiān)管、聯(lián)合監(jiān)管要求，審計指出的56所學(xué)校食堂已全部完成“互聯(lián)網(wǎng)+明廚亮灶”建設(shè)工程。
二是對部分市校園貨品、水質(zhì)監(jiān)管未落實問題。4個市督促學(xué)校加強(qiáng)對校園超市（小賣部）的日常監(jiān)管，截至2022年底，41所學(xué)校已建立可售賣品類清單制度并對外公示；51所學(xué)校采取委托第三方開展水質(zhì)檢測、定期開展安全衛(wèi)生巡查等措施，確保學(xué)校飲用水安全。
三是對部分市食品加工人員資質(zhì)及環(huán)境不達(dá)標(biāo)問題。2個市的9所學(xué)校食堂相關(guān)從業(yè)人員均已按規(guī)定取得健康證明或達(dá)到等級要求；4個市加大餐飲單位排查治理力度，通報問題商家，責(zé)令存在食品加工人員資質(zhì)不達(dá)標(biāo)的商家停業(yè)整頓，整改不到位的予以關(guān)?；蛲Ｖ构┎?。5個市督促存在風(fēng)險隱患的24所學(xué)校強(qiáng)化食品安全管理，按照食品安全衛(wèi)生要求分開存放生熟原料、加封處理冷藏肉類，提升學(xué)校食品安全水平；1個市開展小餐飲食品安全專項整治行動，督促商家加強(qiáng)人員培訓(xùn)，保持環(huán)境場所整潔，確保食品衛(wèi)生安全。
?。ㄈ┲攸c(diǎn)民生資金審計查出突出問題方面。
1．關(guān)于困難群眾救助補(bǔ)助資金審計方面的問題。應(yīng)整改問題22個，涉及7個地級市，全部整改到位，已整改2086.72萬元，完善困難群眾救助等方面專項資金管理制度5項，追責(zé)問責(zé)5人。一是對挪用或截留克扣困難群眾救助補(bǔ)助資金問題，6個市29個集中供養(yǎng)和救助機(jī)構(gòu)已追繳退回或上繳財政、原渠道歸還360.23萬元，通過調(diào)整賬表等完成整改938.72萬元。二是對挪用該項資金用于機(jī)構(gòu)日常經(jīng)費(fèi)開支問題，2個市財政、民政部門已追加預(yù)算、退還資金62.47萬元。三是對符合條件人員未享受或少享受救助待遇問題，已對2萬多名困難群眾進(jìn)行核實甄別，將符合條件人員納入生活、醫(yī)療救助范圍，并通過補(bǔ)發(fā)待遇、追回多發(fā)待遇等整改725.3萬元。
2．關(guān)于2021年農(nóng)村人居環(huán)境整治資金管理使用方面的問題。應(yīng)整改問題10個，涉及6個地級市的8個縣區(qū)，已完成整改9個，整改3.41億元。2個縣通過統(tǒng)籌財政資金、追回被挪用資金等方式，歸墊農(nóng)村人居環(huán)境整治資金2.11億元。2個縣已落實配套、加快撥付保潔員工資和衛(wèi)生保潔費(fèi)用0.22億元。6個縣督促養(yǎng)殖場項目實施主體加快施工進(jìn)度，抓緊項目驗收，促進(jìn)畜禽糞污治理補(bǔ)助資金支出1.08億元。
?。ㄋ模﹪Y國企審計查出突出問題方面。
1．關(guān)于省屬國有企業(yè)資產(chǎn)審計方面的問題。應(yīng)整改問題54個，涉及15戶省屬國有企業(yè)，已完成整改50個，整改471.92億元，完善議事規(guī)則、投資管理、預(yù)算管理等方面制度67項，追責(zé)問責(zé)36人。
一是對部分重大經(jīng)濟(jì)事項決策不合規(guī)問題。8戶企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”決策程序，落實黨委會前置研究重大事項的要求，完善議事規(guī)則、預(yù)算管理、投資管理等方面制度19項，進(jìn)一步規(guī)范投資決策程序，提高決策水平；1戶企業(yè)持續(xù)強(qiáng)化籌融資合規(guī)決策，建立籌融資、擔(dān)保管理臺賬，加強(qiáng)對項目投資資金合規(guī)性審查把控，1戶企業(yè)已完成資產(chǎn)評估工作，并取得物業(yè)《不動產(chǎn)權(quán)證書》；2戶企業(yè)積極協(xié)調(diào)項目公司，順利盤活項目，化解項目風(fēng)險；1戶企業(yè)加快推進(jìn)資產(chǎn)保全和破產(chǎn)清算工作，采取法律手段等方式挽回?fù)p失1112.6萬元。
二是對個別企業(yè)違法違規(guī)經(jīng)營問題。1戶企業(yè)對下屬公司開展企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險排查，加強(qiáng)業(yè)務(wù)風(fēng)險管控，逐步對違規(guī)出借代理資質(zhì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清退處理；1戶企業(yè)已償還貿(mào)易型融資貸款11.62億元，加強(qiáng)對貸款資金的監(jiān)督檢查力度；1戶企業(yè)對所有商貿(mào)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面清查清理，收回融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)相關(guān)費(fèi)用383.2萬元，完善貿(mào)易業(yè)務(wù)的前期論證、簽約談判、合同履行等風(fēng)險防范機(jī)制；1戶企業(yè)已與屬地政府溝通協(xié)調(diào)，盡快辦理土地轉(zhuǎn)用征收手續(xù)；1戶企業(yè)已收回違規(guī)發(fā)放貸款4663.13萬元，通過訴訟積極追收貸款4076.68萬元，同時規(guī)范貸款業(yè)務(wù)管理，杜絕發(fā)生新的貸款損失。
三是對部分會計信息不實及國有資產(chǎn)管理不完善問題。4戶企業(yè)及時糾正會計報表差錯，按有關(guān)規(guī)定調(diào)整賬務(wù)1.71億元；1戶企業(yè)開展不良資產(chǎn)全面清查摸底，糾正財務(wù)核銷不及時、依據(jù)不充分、程序不合規(guī)等問題；1戶企業(yè)積極完善資產(chǎn)核銷手續(xù)；1戶企業(yè)印發(fā)資產(chǎn)處置管理辦法，規(guī)范資產(chǎn)出租、轉(zhuǎn)讓等資產(chǎn)處置工作流程；1戶企業(yè)開展資產(chǎn)清查專項工作，建立資產(chǎn)管理系統(tǒng)；2戶企業(yè)采取措施分類處置盤活資產(chǎn)，盤活閑置物業(yè)7368.07平方米，掛牌轉(zhuǎn)讓260畝土地；3戶企業(yè)通過實地調(diào)研督導(dǎo)、派出專職人員、開展風(fēng)險排查等方式，加強(qiáng)對下屬企業(yè)的經(jīng)營管理和風(fēng)險管控，完善制度9項，處理處分35人。
四是對部分資金使用效益不佳或?qū)徟灰?guī)范問題。2戶企業(yè)及時清理結(jié)存資金，上繳財政3655.71萬元；6戶企業(yè)加快項目組織實施，加快雙創(chuàng)基金和農(nóng)業(yè)基金等產(chǎn)業(yè)基金募集資金的使用，促進(jìn)資金撥付3.61億元；7戶企業(yè)通過開展財務(wù)檢查、注銷擔(dān)保企業(yè)、停止資金擔(dān)保等方式整改，收回拆借資金2.46億元，完善制度13項，提升資金規(guī)范管理水平。
2．關(guān)于省級行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計方面的問題。應(yīng)整改問題37個，涉及17家省有關(guān)單位，已完成整改33個，整改10.11億元，完善固定資產(chǎn)管理、資產(chǎn)出租出借等方面制度7項。
一是對資產(chǎn)賬實不符問題，10個部門和1家醫(yī)院加強(qiáng)國有資產(chǎn)的定期盤點(diǎn)、盤活利用，做好實物登記及賬務(wù)處理，共登記入賬18889件資產(chǎn)、涉及建筑和土地面積186.19萬平方米，調(diào)整賬表9.54億元。二是對資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)不夠完整、準(zhǔn)確問題，4個部門對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時更新6881件固定資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)，確保資產(chǎn)信息的全面、準(zhǔn)確和完整。三是對違規(guī)出租（出借）資產(chǎn)問題，1個部門和2家所屬單位已補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)或收回出借資產(chǎn)，并將租金上繳財政，涉及金額146.23萬元。四是對低價出租資產(chǎn)、少收或未收取資產(chǎn)出租收入等問題，5個部門、1家所屬單位和2家醫(yī)院加強(qiáng)物業(yè)管理，完善制度3項，追繳上繳租金收入3043.77萬元。
3．關(guān)于自然資源資產(chǎn)審計方面的問題。應(yīng)整改問題15個，涉及1個地級市、1個省直部門，已完成整改13個，完善水污染防治、森林防火等方面制度6項，追責(zé)問責(zé)23人。
一是對海洋和水資源管理不到位問題。省自然資源廳已完工或調(diào)整取消海洋經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)項目4個；省生態(tài)環(huán)境廳通過預(yù)警通報、掛牌督辦、約談等方式壓實地方政府水污染治理責(zé)任，推動4個市實現(xiàn)水環(huán)境承載能力不超載；河源市完成病險水庫主體或附屬工程建設(shè)17座，已完工或辦理完工驗收、竣工驗收的中小河流治理項目125個，按要求完成當(dāng)年度小水電站退出任務(wù)，拆除小水電站12座。二是對違規(guī)出讓和使用土地問題。河源市補(bǔ)辦建設(shè)工程規(guī)劃許可證34宗、建設(shè)用地規(guī)劃許可證9宗、建設(shè)工程施工許可證61宗，清查136.47萬平方米儲備土地的出讓、用途調(diào)整、置換等情況并移送省紀(jì)委監(jiān)委查處，收回國有建設(shè)用地2宗，涉及面積22.49萬平方米。三是對林地管理不到位問題。河源市嚴(yán)肅查處少報瞞報森林火情問題，處分處理15人；將領(lǐng)導(dǎo)干部任期森林病蟲害防治工作目標(biāo)責(zé)任、重大林業(yè)有害生物防治目標(biāo)責(zé)任納入林長制考核，安排松材線蟲病防治專項資金，2022年壓減松材線蟲病發(fā)生面積6.17萬畝，林業(yè)有害生物發(fā)生面積減少至165.33萬畝；對部分違法占用林地進(jìn)行立案查處，行政處罰8人，補(bǔ)繳森林植被恢復(fù)費(fèi)72.27萬元，將150.45畝林地調(diào)整為非林地。
三、尚未完全整改到位的問題及后續(xù)工作安排
從整改情況看，截至2023年2月底，尚未完成整改的25個問題中，除要求分階段整改的13個問題和持續(xù)整改的8個問題外，還有4個立行立改的問題，分別涉及債券資金使用效益不高和管理不規(guī)范、未及時分解下達(dá)上級轉(zhuǎn)移支付、駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村工作隊未配齊、土地物業(yè)長期閑置等。審計機(jī)關(guān)嚴(yán)格落實“三個區(qū)分開來”重要要求，充分聽取有關(guān)地區(qū)、部門和單位的意見，綜合考慮要求分階段整改或持續(xù)整改問題的相關(guān)情況，實事求是分析原因，主要存在以下3方面值得關(guān)注的問題與困難：
?。ㄒ唬┯行﹩栴}受限于地方政府財力薄弱，需籌措資金持續(xù)推進(jìn)解決。如，對新增專項債券資金用于回購以前年度已竣工項目問題，由于欠發(fā)達(dá)地區(qū)受經(jīng)濟(jì)下行影響，一般公共預(yù)算收入和土地出讓收入大幅減少，難以籌集資金置換原項目，相關(guān)市將通過盤活存量資金、閑置房產(chǎn)資產(chǎn)，加快土地掛牌出讓，加大砂石等礦產(chǎn)資源出讓，推進(jìn)拆舊復(fù)墾和水田指標(biāo)交易，大力壓減非必要、非必需預(yù)算支出等方式，多渠道籌集資金，置換原債券資金安排的項目，逐步完成整改。再如，對駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村工作隊未配齊、資金未足額到位問題，相關(guān)市縣加大選派人員參與駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)工作的力度，增加財政可調(diào)度資金來源，逐步落實幫扶資金。
?。ǘ┯行﹩栴}時間跨度大、涉及單位多、資金分配審批流程復(fù)雜，需多方加強(qiáng)配合共同推進(jìn)解決。如，對未收取資產(chǎn)出租收入問題，相關(guān)單位需進(jìn)一步溝通協(xié)調(diào)，明確資產(chǎn)收益權(quán)屬后按要求處理。再如，對未及時分解下達(dá)上級轉(zhuǎn)移支付問題，一些專項資金如大氣污染防治資金，要求必須經(jīng)過中央生態(tài)環(huán)境專項資金項目儲備庫專家審核才可分配，需協(xié)調(diào)相關(guān)單位，盡快制定資金分配方案，形成實際支出，對不符合條件的項目資金需按程序退回省財政。
（三）有些問題受制于外部條件或不可抗力等難以短期完成整改，需制定審慎穩(wěn)妥的處置方案有序推進(jìn)解決。如高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田內(nèi)耕地區(qū)域性撂荒問題，需按照“三區(qū)三線”國土空間規(guī)劃，將不具備種植糧食作物的地塊進(jìn)行調(diào)整，逐步移出高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田范圍，并持續(xù)推進(jìn)復(fù)耕復(fù)種，投入水利灌溉設(shè)備，加快改善種植條件；物業(yè)閑置問題，受疫情影響、經(jīng)濟(jì)萎縮、租賃市場疲軟等多種因素影響，需制定符合市場和商圈環(huán)境等實際的招租方案長期推進(jìn)。
有關(guān)地區(qū)和部門單位對后續(xù)整改作出了安排：一是細(xì)化整改要求。系統(tǒng)梳理未整改到位問題，明確整改時限及整改目標(biāo)等，一抓到底、加快落實；對已完成整改的問題，強(qiáng)化建章立制和跟蹤問效，適時組織“回頭看”，不斷規(guī)范財政財務(wù)管理。二是壓實整改責(zé)任。加強(qiáng)跟蹤督辦，拿出真招實招，統(tǒng)籌推動解決整改中的困難，確保應(yīng)改盡改、高質(zhì)量清零，對虛假整改等問題嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。三是完善制度機(jī)制。深入分析短板弱項，加強(qiáng)制度建設(shè)和過程管理，切實鞏固整改成果，實現(xiàn)標(biāo)本兼治。下一步，省政府將嚴(yán)格貫徹落實中辦、國辦《意見》精神和省委部署安排，繼續(xù)完善全面整改、專項整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的整改工作格局，持續(xù)加強(qiáng)跟蹤督促檢查，深刻剖析問題根源，查改聯(lián)動、立破并舉，確保整改合規(guī)到位，并按照《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計條例》的規(guī)定，于2023年7月向省人大常委會書面報告我省2021年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改結(jié)果。
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，堅決落實黨中央、國務(wù)院和省委、省政府對審計工作的部署要求，自覺接受省人大監(jiān)督和指導(dǎo)，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，服務(wù)好廣東改革發(fā)展大局，為開創(chuàng)廣東高質(zhì)量發(fā)展新局面貢獻(xiàn)審計力量。
以上報告，請予審議。
政務(wù)微博
鶴山政府網(wǎng)
粵公網(wǎng)安備44078402440793號
